Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Гражданское право - Как заполнить декларацию 3 ндфл при совместной собственности

Как заполнить декларацию 3 ндфл при совместной собственности

Квартира куплена в долевую собственность 1/2. За 990000 т.р. Какцю сумму указывать в в 3ндфл при налоговом вычете?


Сергей2 января · 3,1 KИнтересно1786ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ПодписатьсяОтвечаетДобрый день!По общему правилу, при покупке в долевую собственность, каждый из собственников имеет право на вычет в размере своей доли. Таким образом, в декларации 3-ндфл Вам нужно указать стоимость квартиры в размере своей доли.

13 % от стоимости Вашей доли – именно столько Вам полагается к возврату.В то же время, при определенных обстоятельствах, Вы имеете право на заполнение Заявления о распределении фактических расходов, которое позволит Вам в декларации указать полную стоимость квартиры и получать с нее вычет.Подробнее об этом – и .5 · Хороший ответ · 4,1 KА если мы с мужем купили квартиру в долевую собственность, он работает, а я нет.

Может ли он в декларации указать. Читать дальшеОтветитьПоказать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также23https://vk.com/nalog2016 Бесплатная консультация и заполнение документов для.Купили квартиру в ипотеку.

Налоговый вычет один раз уже получали. Хотим внести мат. капитал. Будет ли после его внесения возвращен вычет?Сумму мат капитала нужно будет вычесть из суммы имущественного вычета, получаете только на сумму собственных денежных средств3 · Хороший ответ1 · 13,8 K1,3 Khttps://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Смогу ли я получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, если у меня уже есть долевое участие в другой квартире?Да, получите возврат налога, даже если вы приобрели еще одну квартиру по договору долевого участия. Мах вычет 260000руб. Если квартира приобретена в браке, то и жена может получить вычет.Требуется уточнение по вопросу, не очень поняла что вы имеете ввиду 6 · Хороший ответ1 · 9,8 K602Предоставляю бесплатную консультацию в сделках с недвижимым имуществом.

8 985.Добрый день, Зинаида Б!

До 2014 года имущественный налоговый вычет за покупку квартиры предоставлялся только один раз в жизни, другими словами, на одну покупку жилой недвижимости. Начиная с 2014 года этот вычет может применяться несколько раз, т.е.

к нескольким покупкам жилья. Правда, сумма вычета все равно не должна превышать установленного максимума в 2 млн.

руб. х 13% = 260 000 руб. – это максимум. Еще одно нововведение, которое работает с 2014 года. Налоговый вычет при покупке жилой недвижимости применяется теперь к каждому собственнику квартиры отдельно.

Ранее вычет применялся один на всю недвижимость, независимо от числа собственников. Т.е. если квартира куплена и оформлена на супругов, то вычет в 2 млн. руб. применяется как к доходам (зарплата) мужа, так и к зарплате жены одновременно.

Если недвижимость покупается с применением ипотечного кредита, покупателю предоставляется имущественный вычет на сумму уплаченных процентов по кредиту, согласно пп.4, п.1, ст. 220 НК РФ. Максимальный размер такого вычета – 3 млн.

руб. Сумма, которую можно вернуть из уплаченных по кредиту процентов, составляет 3 000 000 руб.

х 13% = 390 000 руб.7 · Хороший ответ1 · 22,4 K667Возврат налогов с нами будет простым и удобным.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ.

8-. · ОтвечаетДобрый деньНалоговую декларацию 3-НДФЛ по уплаченным процентам вы заявляете с самого первого платежа по конец года за который будете заявлять декларацию.Вычет по уплаченным процентам можно разделить между супругами, но лучше что бы вычет по процентам получал кто то один.

Так как вычет по уплаченным процентам дается на объект. То есть если вы приобретете еще квартиру в ипотеку, право на получение вычета по уплаченным процентам сохраниться у одного из супругов.

3 · Хороший ответ1 · 3,5 K579Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по.

· ОтвечаетДобрый день, Анатолий, тут много нюансов. Если квартира или дом куплены до 2014 года:

  1. Если квартира в долевой собственности, то вычет возвращается строго со своей доли, а значит Ваша супруга может заявить на свою.
  2. Если квартира в общей совместной собственности и Вы уже начали получать вычет, то при подаче составляли заявление о распределении вычета, переписывать его к сожалению нельзя. Если в нем указано, что вычет полностью получаете Вы, то супруга уже на него не имеет право, но может заявить на возврат процентов по ипотеке.

Если квартира куплена после 2014 года:

  1. Если стоимость квартиры более 2 млн. супруга точно может подать на возврат налога со стоимости свыше 2 млн.

    Например стоимость квартиры 2 млн.

    400 тыс. рублей, Вы ранее заявили на 2 млн, супруга может заявить на 400 тыс.

    Если стоимость квартиры более 4 млн.

    тогда каждый из Вас имеет право заявить по 2 млн.

  2. Она может заявить на проценты по ипотеке.
  3. Не важно долевая собственность или нет, каждый из супругов имеет право на вычет, и тут нужно понять как Вы распределили вычет ранее между собой по заявлению о распределении вычета.

Заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы Ваша НДФЛка.ру 1 · Хороший ответ1 · 1,4 K

Как указать вид общей долевой собственности в 3-НДФЛ?

» » » 50,554 Просмотры Для получения имущественного вычета гражданам необходимо подать в налоговый орган пакет документов, среди которых декларация о доходах физических лиц. Как правило, её заполнить несложно, трудности могут возникнуть только в одном вопросе: как правильно вписать вид собственности в форму 3-НДФЛ?

Предлагаем разобраться в этом вопросе.

3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.

Помимо того, что декларирующий документ служит для узаконивания дохода, он может потребоваться для получения налогового вычета за покупку недвижимости. Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде. Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:

  1. 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.
  2. 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;
  3. 3 страница — расчёт базы налогообложения;
  4. 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
  5. 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции.

Допустим, вы приобрели квартиру в сентябре 2017 года и хотите получить за неё возврат. В этом случае вам необходимо задекларировать доходы до 30 апреля 2021 года. Трудности в заполнении могут начаться буквально с первого пункта листа Д1. Пункт 1.1. (010) значится как «Код наименования объекта» — что это такое и какую цифру там ставить?

Пункт 1.1. (010) значится как «Код наименования объекта» — что это такое и какую цифру там ставить? Здесь обозначается вид недвижимого имущества, которое было приобретено налогоплательщиком.

Разберём возможные варианты кодов:

  1. 6 — гражданин претендует на налоговый вычет за покупку земельного участка, на котором уже находится строение;
  2. 4 — налогоплательщик является владельцем недвижимого объекта по праву долевого владения;
  3. 3 — покупатель потратил денежные средства на покупку не целого объекта, а части дома или, например, комнаты в квартире;
  4. 7 — налоговый возврат необходим и за землю, и за строительство дома на ней.
  5. 1 — гражданин приобрёл в качестве недвижимого объекта частный дом;
  6. 2 — человек купил квартиру;
  7. 5 — был куплен земельный надел под строительство частного дома;

Переходим к следующему пункту 1.2. (020), который называется «Вид собственности на объект».

Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода: Код Вид собственности Объяснение 1 Индивидуальная Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом.

Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец. 2 Общая долевая Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены.

Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации. В этом случае каждый собственник знает свою долю в квадратных метрах. 3 Общая совместная Этот вариант ставится тоже в том случае, когда у недвижимости есть несколько владельцев, но разница с предыдущей формой заключается в том, что доли собственников не определены.

Такой вариант встречается преимущественно при покупке квартиры супругами. 4 Собственность несовершеннолетнего ребёнка Гражданин, не достигший возраста 18 лет, не может подавать декларацию самостоятельно и получать за неё вычет.

Все процедуры за него совершают родители или законные опекуны.

Пункт 1.3. (030) называется «Признак налогоплательщика» и характеризует лицо, которое подаёт заявление в налоговую инстанцию. По закону заявление на налоговый возврат может подавать не только сам владелец квартиры. Разберёмся, кто это может быть и какой код необходимо указывать:

  1. 23 — если налогоплательщик приобрёл недвижимое имущество в и несовершеннолетнего ребёнка.
  2. 13 — если налогоплательщик приобрёл квартиру в общую долевую собственность для себя и своего несовершеннолетнего ребёнка;
  3. 01 — этот код необходимо указывать, если заявление подаёт непосредственно сам владелец купленного жилого помещения;
  4. 02 — значение вписывается, если декларацию предоставляет супруг собственника;
  5. 03 — цифры для родителей несовершеннолетнего собственника;

Исходя из вышеуказанных кодов, можно сделать вывод, что если человек купил для себя квартиру и является её единоличным хозяином, то в графе 010 он указывает цифру 2, в графе 020 — цифру 1, а в графе 030 — цифру 01.

Другой вариант — муж и жена купли в общую долевую собственность дом, заявление подаёт жена лично за себя. В таком случае в пункте 010 она указывает цифру 4, в пункте 020 — цифру 2, а в пункте 030 — 01. Кроме вышеуказанных кодов, в декларации необходимо указать полные сведения о купленном недвижимом объекте.

Во-первых, там вписывается полный адрес. Во-вторых, дата регистрации права собственности на квартиру или дом. В-третьих, сумма, внесённая за покупку или строительство дома.

Если недвижимость бралась в ипотеку или кредит, то указываются проценты по займу. Далее производится расчёт налогового вычета и указывается сумма, которая должна быть возвращена налогоплательщику. От верно заполненной декларации зависит, будет ли произведён налоговый вычет или нет.

Ошибки и исправления недопустимы. Если после подробного разбора у человека, претендующего на вычет остаются сомнения, что вписывать в ту или иную графу, то самым разумным вариантом будет обращение к налоговому консультанту, который сможет помочь с заполнением декларации. 2018-03-05 05.04.2018 20.01.2018 29.12.2017

Квартира куплена супругами в общую собственность.

Что указывать в 3-НДФЛ?

Все зависит от того, как подали декларацию супруги.

Квартира куплена супругами в совместную собственность. Что указывать 3 НДФЛ? Указание происходит по разному в случаях если супруги подают декларацию совместно или по отдельности.

Декларация НДФЛ 3 подается для получения налогового вычета в размере 13% от общей стоимости жилья. Вариант 1 совместная подача. Супруги подают совместно, одну на двоих декларацию НДФЛ 3. В этом разе им следует указать, в декларации стоимость объекта (квартиры, дома, участка или нежилого помещения.) И приложить документ, который удостоверяет совместное право собственности на данный обобьет.

В этом разе им следует указать, в декларации стоимость объекта (квартиры, дома, участка или нежилого помещения.) И приложить документ, который удостоверяет совместное право собственности на данный обобьет. Также супруги указывают полную точную стоимость объекта. Которая включает все налоги и пошлины которые входят в стоимость объекта.

Если объект приобретен в ипотеку, то указывается полная цена ипотеки. То есть указывается тело кредита, и все проценты. Также супругам следует предоставить документ о том, к какой форме собственности относится их объект.

Существует две формы собственности – долевая и совместная. В общем то для получения налогового вычета по НДФЛ 3 без разницы какой собственностью является объект. Ключевым моментом в данной операции является определение того, какой из супругов, какую долю получит.

По законодательству, налоговый вычет при покупке жилья могут получить один или оба супруга. Ну либо лица имеющие от супругов соответственную доверенность.

При этом супруги сами должны определить кому, какая сумма положена. Возможны варианты от 100% — 0% , до 0.1— 99,9%.

Однако, если супруги не могут, по тем или иным причинам, договориться о том, кому какая сумма положена, тогда, по закону, вы плата делиться на пополам.

То есть, каждому из супругов достается по 50%. Пример супруги Ивановцы купили кварьиру стоимостью в 7000000 рублей.

Из суммы в 2000000 рублей. Вычитается сумма в 13% это максимально возможная сумма по закону.она составляет 260000 рублей. По закону (если супруги не договорились межлу собой) Сумма делится на пополвс тоесть каждый получает по 130 000 рублей. Если же сцпруги оговорили как они разделят данную сумму межлу србой.

Скадем Иванову 25% а Ивановой 75%.

Тогда делегие будет поисходить в сооответствии с договором, следующим образом. Иванов получит 25% то есть 58000 рублей.

Иванова получит 202100 соответственно (75%). Все это супруги указывают в одном документе. Вариант 2 супруги подают декларацию НДФЛ 3 по отдельности.

Все происходит. Точно по той же схеме что и в предыдущем случае, только каждый супруг указывает свое долевое участие в своей декларации. Отличается только сам бланк декларации в котором указываются не два лица, а только тот кто его заполняет.

То есть второй супруг тоже фигурирует в бланке но как вторая сторона, а не как со заполнитель. Соответственно в графе посвященной конкретно долям супругов пишется «прошу столько то процентов выплатить То кому то столько то процентов.

В то время как в варианте совместной подачи формулировка звучит другая Рекомендуем Краткосрочное кредитование и его нюансыПредыдущий постПросрочки по кредиту.

Каковы последствия?Следующий пост

Имущественный вычет при долевой собственности

Главная › Налоговые вычеты › Имущественный Содержание: Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ, которые являются плательщиками НДФЛ по ставке 13%. Воспользоваться ИНВ можно в следующих случаях:

  1. продажа долевой собственности, если еще не истек минимальный срок владения, по окончании которого объект освобождается от обложения подоходным налогом.
  2. погашение процентов по целевому кредиту, израсходованному на покупку недвижимости в долевую собственность, а также по займу, полученному на рефинансирование такого кредита;
  3. приобретение доли в недвижимом имуществе;

Вычет при покупке недвижимости в долевую собственность В общем порядке предельный размер вычета, на который может претендовать совладелец жилого объекта, составляет 2 000 000 руб.

Таким образом, максимальная сумма денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина), может составить 260 000 руб. (2 000 000 руб. * 13 %). Обратите внимание: 1. Воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости можно только один раз в жизни.

При этом государство разрешает переносить неиспользованный остаток ИНВ на последующие годы без каких-либо ограничений.

Кроме того, если сумма вычета полностью не исчерпана при покупке одного объекта, гражданин имеет право использовать остаток ИНВ при заключении новой сделки. 2. Льгота применяется по отношению к имущественным объектам, расположенным на территории РФ.

3. Право на вычет возникает с года, в котором зарегистрировано право собственности в ЕГРН (подписан акт передачи недвижимости между застройщиком и покупателем).

В каких случаях не получится воспользоваться вычетом Имущественный вычет не применяется: 1.

Если сторонами сделки купли-продажи доли в недвижимом имуществе выступают взаимозависимые лица: муж и жена, родители (усыновители) и дети; братья и сестры; попечитель и подопечный; опекаемый и опекун; 2. Если оплата доли была произведена на деньги работодателя или другого лица, за счет материнского капитала или бюджетных средств.

Распределение суммы вычета между совладельцами Размер вычета напрямую зависит от даты покупки долевой собственности. До 01.01.2014 года вычет был привязан к конкретному объекту недвижимости и делился между совладельцами пропорционально их долям. Следовательно, если имущество было приобретено до вышеуказанной даты, то ИНВ рассчитывается следующим образом: Размер вычета = Общие расходы на покупку жилья (≤ 2 000 000 руб.) * Размер доли собственника.

Следовательно, если имущество было приобретено до вышеуказанной даты, то ИНВ рассчитывается следующим образом: Размер вычета = Общие расходы на покупку жилья (≤ 2 000 000 руб.) * Размер доли собственника.

Если же доля была приобретена до 01.01.2014 отдельной сделкой (не в составе общего договора на весь объект недвижимости), то вычет по долям не распределяется, и собственник имеет право получить его в полном объеме (в размере фактических расходов, но не более 2 000 000 руб.). Например: Квартирой, приобретенной в 2013 году по общему договору в долевую собственность за 3 000 000 руб., владеют 2 гражданина: первому принадлежит 3/4 квартиры, а второму – 1/4. До настоящего времени совладельцы не пользовались правом на получение вычета.

Сумма, от которой будет рассчитываться размер ИНВ каждого из них, составляет 2 000 000 руб., поскольку стоимость квартиры превышает установленное ограничение.

1-й собственник имеет право на вычет в размере 1 500 000 руб. (2 000 000 руб. * 3/4). То есть сможет вернуть из бюджета 195 000 руб.

(1 500 000 руб. * 13 %). 2-й собственник – в размере 500 000 руб. (2 000 000 руб. * 1/4). И сможет возместить 65 000 руб.

(500 000 руб. * 13 %). После 01.01.2014 года ограничение в 2 000 000 руб. стало применяться не к объекту недвижимости, а к человеку.

То есть каждый совладелец может получить вычет в размере произведенных расходов, но не больше предельного размера ИНВ. Если сумму расходов каждого отдельного совладельца жилья установить невозможно (в договоре указана только общая стоимость объекта), то размер вычета рассчитывается следующим образом: Размер вычета = Общая сумма расходов * Размер доли совладельца, но не > 2 000 000 руб.

Воспользуемся данными предыдущего примера, но изменим единственное условие: квартира была куплена в 2016 году. Таким образом: 1-й собственник получит вычет в размере: 2 000 000 руб.

(3 000 000 руб. * 3/4 = 2 250 000 руб., что > предельно допустимой суммы, поэтому за базу для расчета налога берется установленный лимит).

Т. е. гражданин сможет получить на руки 260 000 руб. (2 000 000 руб. * 13 %). 2-й совладелец получит ИНВ в размере: 750 000 руб. (3 000 000 руб. * 1/4). И сможет вернуть 97 500 руб.

(750 000 * 13 %). Распределение вычета при покупке жилья супругами Супруги могут приобретать жилье как в общую долевую, так и в совместную собственность.

В первом случае в ЕГРН фиксируется конкретная доля каждого супруга, а размер вычета также зависит от даты приобретения жилья:

  1. после 01.01.2014 – размер ИНВ зависит от определенных обстоятельств:
  2. до 01.01.2014 – ИНВ рассчитывается в том же порядке, что и для обычных совладельцев долевой собственности (в соответствии с размером долей, пример выше);

1.

Каждый из супругов оплачивал свою долю самостоятельно и имеет на руках документы, подтверждающие затраты – вычет распределяется между супругами в соответствии с произведенными расходами. Например: Семенов Р. Л. и Семенова К.

Д. купили квартиру в 2018 году за 3 900 000 руб.

в долевую собственность (доля каждого составляет 1/2). При этом и муж, и жена имеют на руках документы, подтверждающие расходы по оплате своей доли.

Размер вычета каждого супруга составит 1 950 000 руб., а сумма налога к возврату – 253 500 руб.

(1 950 000 руб. * 13 %). 2. В договоре указана общая стоимость жилья, а оплату в полном размере произвел один из супругов – размер вычета распределяется сторонами самостоятельно в любых пропорциях, поскольку в соответствии с СК РФ все затраты супругов считаются общими. Например: Котов П. И. и Котова А.

А. купили в 2017 году в долевую собственность дом за 2 500 000 руб.

(доля каждого из них – 1/2). Несмотря на тот факт, что оплата жилья была в полном объеме произведена мужем, супруги подали в ФНС заявление о распределении фактических расходов между сторонами: 1 250 000 руб.

– затраты мужа, 1 250 000 руб.

– затраты жены. Таким образом, каждый из супругов сможет получить сумму в размере: 162 500 руб. (1 250 000 руб. * 13 %). Если жилье было приобретено супругами в общую совместную собственность, каждый из них по умолчанию имеет право на вычет в размере 50 % от стоимости объекта недвижимости, но не больше 2 000 000 руб.

(не более 1 000 000 руб., если недвижимость была куплена до 01.01.2014 года).

При этом супруги имеют право в заявительном порядке распределить вычет между собой в любой пропорции (даже 100 % и 0 %).

Если же стоимость недвижимости превышает 4 000 000 руб. (2 000 000 руб., если объект был куплен до 01.01.2014) – заявление о распределении вычета можно не подавать, ИНВ автоматически представляется каждому из супругов в максимально допустимом размере. Распределение вычета при покупке жилья в долю с детьми Родитель (усыновитель, приемный родитель, попечитель, опекун), покупающий жилье в долю с несовершеннолетним ребенком (родным, приемным, усыновленным, подопечным, опекаемым), имеет право получить ИНВ и за свою долю, и за долю ребенка.

Например: Миронова Т. А. купила в 2017 году квартиру в долевую собственность со своей несовершеннолетней дочерью за 1 800 000 руб. Несмотря на тот факт, что доля Мироновой Т.

А. составляет 1/2, она имеет право получить вычет с полной стоимости квартиры: и за себя, и за дочь. При этом количество прочих лиц, участвующих в сделке, не имеет значение.

Например: Петрова И. О., ее родители Петрова Т. К. и Петров О. Б. и несовершеннолетний сын приобрели квартиру в 2018 году за 4 000 000 руб.

(доля каждого совладельца составляет 1/4).

Вычет будет распределен следующим образом:

  1. Петрова И. О. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю ребенка: 4 000 000 руб. * 2/4), к возврату 260 000 руб. (2 000 000 руб. * 13 %).
  2. Петрова Т. К. и Петров О. Б. – по 1 000 000 руб. каждый (4 000 000 руб. * 1/4), к возврату по 130 000 руб. (1 000 000 руб. * 13 %).

Супруги, купившие жилье в долевую собственность с детьми, должны самостоятельно принять решение, кто из них и в каком размере увеличит свой ИНВ за долю ребенка.

Например: многодетные супруги Ивановы купили в 2018 году жилой дом в общую долевую собственность со своими 3 детьми (доля каждого совладельца составила 1/5) за 3 340 000 руб. Супруги приняли решение, что муж получит вычет за доли двоих детей, а жена – за долю одного ребенка. Таким образом, размер вычета мужа составит: 2 000 000 руб.
Таким образом, размер вычета мужа составит: 2 000 000 руб.

(3 340 000 руб. * 3/5 = 2 004 000 руб., что > предельно допустимой суммы, поэтому за базу для расчета налога берется установленный лимит), сумма налога к возврату – 260 000 руб. А размер ИНВ жены будет равен 1 336 000 (3 340 000 руб.

* 2/5), НДФЛ к возврату – 173 680 руб.

При этом ребенок, за долю которого ранее вычет получил родитель, не теряет право на применение ИНВ, а может им воспользоваться при покупке другого объекта жилой недвижимости после наступления совершеннолетия (признания дееспособности). Вычет на сумму процентов по кредиту В общем порядке имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке (рефинансированию кредита) предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 3 000 000 рублей.

Максимальный размер налоговой экономии — денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина), может составить: 390 000 рублей (3 000 000 рублей * 13 %). Вышеуказанный лимит действует с 01.01.2014 года.

Проценты по ипотечным кредитам, полученным ранее этой даты, могут быть включены в состав вычета в полном объеме (без учета ограничения в 3 000 000 рублей). Обратите внимание:

  1. Право на применение данного вида имущественного вычета также не ограничивается какими-либо сроками, но при этом использовать его можно однократно на протяжении жизни и только по отношению к одному объекту недвижимости, даже если сумма вычета в полном объеме не исчерпана.
  2. ИНВ по процентам можно получить только после возникновения права на основной вычет по приобретению жилья.

Порядок распределения вычета между совладельцами, являющимися созаемщиками, также зависит от даты приобретения долевой собственности: 1.

До 01.01.2014. ИНВ по процентам распределяется пропорционально долям совладельцев. Например: супруги купили квартиру с использованием целевого займа в 2013 году за 2 000 000 рублей (доля каждого супруга – 1/2).

Основной вычет был полностью погашен супругами в 2017 году. По итогам 2018 года супруги решили заявить ИНВ по процентам, уплаченным за 2013-2018 годы, в размере 1 140 000 руб., по 570 000 руб. на каждого из них (1 140 000 * 1/2).

Следовательно, и муж, и жена смогут вернуть из бюджета по 74 100 руб. (570 000 руб. * 13 %). 2. После 01.01.2014. ИНВ распределяется в любой пропорции по желанию созаемщиков.

Например: Семенова М. Л. и ее совершеннолетний сын Семенов В. В. купили в 2015 году квартиру в общую долевую собственность с привлечением заемных средств.

В 2017 году совладельцы полностью погасили основной ИНВ на приобретение квартиры, а по итогам 2018 решили заявить вычет по процентам, уплаченным за 2015-2018 годы.

Поскольку в 2018 году Семенова М.

Л. вышла на пенсию и уже не имеет налогооблагаемого дохода, собственники решили, что вычет по процентам в полном объеме будет получать Семенов В. В. В 2021 году совладельцы приложат к пакету документов для ФНС заявление о распределении ИНВ: 100 % — Семенов В. В., 0 % — Семенова М. Л. Пропорцию распределения вычета по процентам между созаемщиками можно изменять ежегодно.

Иногда в качестве основного заемщика выступает один из совладельцев ипотечной недвижимости. Соответственно, все кредитные платежи поступают в банк от его имени. В таком случае, остальные созаемщики могут претендовать на вычет, если представят в ФНС письменную доверенность о передаче денежных средств для погашения процентов по кредиту человеку, который фактически производит их уплату (по данному вопросу желательно получить дополнительную консультацию в налоговой инспекции по месту жительства).

Порядок получения вычета За ИНВ налогоплательщик имеет право обратиться: 1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  1. декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание: 1. Налогоплательщики, которые представляют отчетность исключительно с целью получения вычета (т.

е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи декларации, установленным НК РФ.

2. В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошлые налоговые периоды можно получить через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю. 3. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

  1. документы, подтверждающие право владения объектом недвижимости:

Приобретение доли в доме, квартире, комнате выписка из ЕГРН или акт передачи жилья и договор купли-продажи (участия в долевом строительстве) Покупка в долевую собственность участка под ИЖС или с готовым домом выписки из ЕГРН на земельный участок и на дом Погашение процентов по кредиту целевой договор займа, ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов

  1. платежные документы, подтверждающие расходы по приобретению недвижимости и / или уплату процентов по кредиту;
  2. свидетельство о рождении (усыновлении, акт органов опеки и попечительства), если нужно получить вычет за долю несовершеннолетнего;
  3. заявление о распределении имущественного вычета между совладельцами.
  4. свидетельство о заключении брака, если за вычетом обращаются супруги;
  5. заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации.

Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции. Перечень документов для обращения в ФНС:

  1. перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на ИНВ (декларация 3-НДФЛ не представляется).
  2. заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на ИНВ. Перечень документов для работодателя:

  1. заявление о предоставлении ИНВ (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  2. уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т.

е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Вычет при продаже долевой собственности Доходы, полученные гражданином от продажи доли в недвижимости, облагаются НДФЛ по ставке 13 %, кроме случаев, когда объект находился во владении налогоплательщика сверх минимального предельного срока, установленного законодательством: 1. Не менее 3 лет, если право собственности на объект получено:

  1. в результате приватизации.
  2. по наследству или в порядке дарения от близкого родственника (когда сторонами договора выступают родители и дети, бабушка (дедушка) и внуки, родные (неполнородные) братья и сестры);
  3. при передаче по договору пожизненного содержания с иждивением;

2.

Не менее 5 лет — во всех иных случаях.

При этом для недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2016 года, минимальный срок владения составляет по-прежнему 3 года (такой период был утвержден в «старой» версии законодательства, действовавшей до вышеуказанной даты).

Как рассчитать налог с применением вычета НК РФ предлагает 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика: 1.

С применением вычета в установленном размере: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи имущества – Вычет) * 13 %. Сумма вычета составляет 1 000 000 рублей.

Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки. Если доля продается в рамках одного общего договора купли-продажи (сразу весь объект недвижимости целиком), вычет распределяется между совладельцами по договоренности или пропорционально их долям.

При этом собственник, продающий только свою долю по отдельному договору, имеет право применить вычет в полном размере.

Обратите внимание:

  1. налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько объектов недвижимости, может использовать ИНВ в установленных пределах только по всем проданным объектам в совокупности;
  2. применять вычет можно неограниченное количество раз.

2.

С применением вычета в размере фактических расходов на приобретение недвижимости: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи доли – Расходы по приобретению доли) * 13 %. Нужно отметить, что если расходные документы не были утеряны, а стоимость продаваемой долевой собственности незначительно превышает затраты по ее приобретению, то такой вид расчета будет наиболее выгоден.

Например: Кротов А. И. купил долю в квартире в 2016 году за 1 300 000 руб. В 2018 году он продал свою долю по отдельному договору за 1 800 000 руб. Если Кротов А. И. применит фиксированный вычет, то сумма налога к уплате в бюджет составит: НДФЛ к уплате = (1 800 000 руб.

– 1 000 000 руб.) * 13 % = 104 000 руб. Если же применить вычет на сумму фактических расходов, то размер налога будет меньше: НДФЛ к уплате = (1 800 000 руб.

– 1 300 000 руб.) * 13 % = 65 000 руб. Но если доля в недвижимом имуществе, приобретенная до 01.01.2016, была продана значительно дешевле (на 30% и более процентов), чем произведение кадастровой стоимости объекта (установленной на 1 января года, в котором право собственности на долю перешло к покупателю) на размер доли продавца, то учитывается не фактически полученный доход налогоплательщика, а другая минимально допустимая сумма, вычисляемая по формуле: Доход от продажи доли = Кадастровая стоимость недвижимости * Размер доли * 0,7.

Полученный результат используется при расчете НДФЛ независимо от выбранного способа применения вычета.

Например: Максимов П. Т. продал в 2018 году долю в квартире (1/3) за 900 000 руб.

При этом кадастровая стоимость объекта на 01.01.2018 составляет 4 500 000 руб. Таким образом, для расчета НДФЛ будет использован не фактический доход Максимова П.

Т., а стоимость доли, исчисленная с понижающим коэффициентом: Доход от продажи доли = 4 500 000 руб.

* 1/3 * 0,7 = 1 050 000 руб. НДФЛ к уплате = 1 050 000 руб. * 13 % = 136 500 руб. Документы для получения вычета В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость, налогоплательщик подает в налоговую инспекцию по месту жительства:

  1. декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. документы, подтверждающие факт продажи доли (договор купли-продажи, мены с доплатой и пр.).

Если заявлен вычет в размере фактических расходов, дополнительно представляются:

  1. документы, подтверждающие затраты на приобретение долевой собственности (чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.п.).

К декларации в качестве приложений прикладываются копии вышеуказанных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика. Обратите внимание: если в 3-НДФЛ отражен налог к уплате, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

Список источников 1. Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты. 2. Пункт 7 статьи 78 НК РФ. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа.

3. Пункт 17.1. статьи 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). 4. Приказ Минфина РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

«Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов»

.

5. Письмо Минфина РФ от 06.03.2015 № 03-04-05/12102 по вопросу предоставления имущественного налогового вычета при покупке квартиры в общую долевую собственность.

6. Письмо Минфина РФ от 10.09.2013 № 03-04-05/37207 о предоставлении имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

7. Письмо Минфина РФ от 26.12.2012 № 03-04-05/7-1442 о получении вычета при долевом строительстве.

8. Письмо Минфина РФ от 22.03.2018 № 03-04-05/18175 по вопросу предоставления вычета при приобретении жилой недвижимости с привлечением средств материнского (семейного) капитала. 9. Письмо Минфина РФ от 03.05.2012 № 03-04-05/3-586 о получении вычета в случае приобретения жилья для несовершеннолетних детей.

10. Письмо ФНС России от 19.04.2012 № ЕД-4-3/[email protected] по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в случае совершения сделки купли-продажи недвижимого имущества между взаимозависимыми лицами. 11. Письмо ФНС России от 23.05.2016 № БС-3-11/2315 по вопросу предоставления имущественного налогового вычета на сумму процентов созаемщикам.

12. Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/[email protected] о распределении суммы имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц между супругами.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+