Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Какие справки сдавать работодателю за работника во внебюджетные фонды

Какие справки сдавать работодателю за работника во внебюджетные фонды

Какие справки сдавать работодателю за работника во внебюджетные фонды

Новый отчет в ПФР: как заполнять СЗВ-ТД в 2020 году


В феврале 2020 года всем работодателям впервые предстоит сдать в Пенсионный фонд форму СЗВ-ТД, содержащую сведения о трудовой деятельности сотрудников. Появление нового отчета связано с переходом на электронные трудовые книжки.

Вместе с новым бланком законодатели предусмотрели штрафы, которые заплатит работодатель, если опоздает со сдачей СЗВ-ТД или представит в нем неполные или недостоверные сведения. Разберемся, как заполнить этот отчет, в какой форме и в какие сроки представить, чтобы избежать штрафных санкций. Чиновники придумали новый отчет СЗВ-ТД в связи с предстоящим переходом на электронные трудовые книжки (проект Закона № 748684-7 от 08.07.2019).

Дело в том, что с 01.01.2020 индивидуальные лицевые счета, открытые на каждого гражданина в ПФР, дополнят разделом «Сведения о трудовой деятельности».

Данные в этот раздел будут попадать из отчетов СЗВ-ТД, полученных от работодателей.

У отчета СЗВ-ТД важная функция: передача в ПФР актуальных сведений о трудовой деятельности работников. Благодаря СЗВ-ТД информационная база Пенсионного фонда будет дополняться необходимыми сведениями, доступ к которым для работников и работодателей будет быстрым и удобным. Безусловно, новый отчет потребует дополнительных усилий и затрат времени у его составителей.

Изначально придется потратить время на изучение формы и правил ее заполнения. А при отправке заполненного отчета в ПФР могут выявляться ошибки, которые не позволят сдать его с первого раза.

Но есть и бонусы — у работодателей отпадают обязанности по ведению и хранению бумажных трудовых книжек. А вместе с этим исчезает целый комплекс проблем, присущих технологии работы с бумажными бланками трудовых книжек — по исправлению ошибочных записей, оформлению и заверению выписок из трудовых книжек, соблюдению сроков и способов передачи трудовой книжки при расторжении трудового договора и т.

д. Но говорить об облегчении труда кадровиков все-таки не приходится. Часть трудовых книжек им все-равно придется вести вручную на бумажных бланках — если сотрудники до конца 2020 года письменно попросят об этом работодателя. В таком случае кадровику придется не только передавать сведения в ПФР в электронном или бумажном виде (с помощью отчета СЗВ-ТД), но и дублировать их в бумажной трудовой книжке таких сотрудников.

Новый отчет обязаны сдавать все работодатели вне зависимости от численности штата.

Даже если у вас в штате один сотрудник, отчет СЗВ-ТД придется представить в ПФР.

Законодательно пока не решен вопрос, нужно ли сдавать отчет по форме СЗВ-ТД, если в отчетном месяце никаких кадровых изменений не было.

ПФР уже разработал бланк СЗВ-ТД, но пока официально не утвердил.

Это произойдет после того, как законодатели примут поправки в Закон № 27-ФЗ, и закончится процедура согласования формы отчета с Минтрудом России.

Незаполненный бланк умещается на одной странице и выглядит следующим образом: В заглавной части отчета приводится минимальный набор данных о работодателе, представляющем сведения о своих работниках:

  1. ИНН и КПП.
  2. регистрационный номер в ПФР;
  3. наименование организации/ИП;

Затем проставляется код отчетного периода и указание на отчетный год. Персональные сведения о работниках приводятся в табличной форме.

Подробнее о заполнении СЗВ-ТД расскажем далее. Оформление отчета начинается с внесения сведений о работодателе: Аналогичные сведения вносятся в привычный для работодателей отчет СЗВ-М, поэтому трудностей при заполнении этих данных в бланке СЗВ-ТД возникнуть не должно. Напомним, откуда взять данные для заполнения:

  1. Регистрационный номер в ПФР

Это 12-значный цифровой код, который присваивается каждому юридическому лицу или ИП при регистрации в ПФР и должен обязательно присутствовать на всех отчетах, направляемых в этот фонд.

Правильность его заполнения можно проверить, например, на . Для этого скачайте выписку из реестра юрлиц/ИП и в разделе «Сведения о страхователе в Пенсионном фонде» вы найдете регистрационный номер фирмы в ПФР.

  1. Наименование организации/Индивидуального предпринимателя

Для юридического лица оно берется из учредительных документов. Если отчитывается предприниматель, то перед Ф.

И. О. указывают аббревиатуру «ИП».

  1. ИНН и КПП

Информацию об ИНН и КПП возьмите из свидетельства, полученного от ФНС.

Для юридического лица используется 10-значный ИНН и 9-значный КПП.

Для ИП идентификационный номер будет 12-значным, а КПП не применяется.

  1. Отчетный период

В этой графе проставляется код отчетного периода (номер месяца по порядку от начала года) и отчетный год:

  1. Сведения о работниках и их трудовой деятельности.

Сведения отражаются в табличной форме. Всего требуется заполнить 13 граф:

  1. Порядковый номер (графа 1)

Последовательность занесения работников в отчет значения не имеет.

Это может быть алфавитный, хронологический (по хронологии, установленной работодателем) или любой другой порядок.

  1. Фамилия Имя Отчество (графы 2-4)

Приводим в именительном падеже. Отчество указываем при его наличии.

Запись производится на основании паспорта или иного документа, удостоверяющего личность: военного билета, водительских прав, заграничного паспорта и др. (п. 2.1 Инструкции по заполнению трудовых книжек, утв.

Постановлением Минтруда России от 10.10.2003 № 69).

  1. СНИЛС (графа 5)

Заполняем на основании данных об индивидуальном страховом номере в системе пенсионного страхования.

  1. Дата (число, месяц, год) приема, перевода, приостановления, увольнения (графа 6)

В формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата кадрового мероприятия: приема на работу, перевода, приостановления, увольнения и др.

  1. Вид мероприятия (прием, перевод, приостановление, увольнение) (графа 7)

Для заполнения этой графы необходимо использовать специальные коды:КодВид кадрового мероприятия 1 Прием на работу 2 Перевод 3 Увольнение 4 Переименование работодателя 5 Служба в армии 6 Образование 7 Обучение во время работы (курсы повышения квалификации, переквалификации и подготовки кадров) 8 Награждение 9 Установление второй и последующих профессий или разряда 10 Исключение из непрерывного стажа 11 Восстановление непрерывного стажа 12 Запрет занимать должность В графу 7 табличной части СЗВ-ТД нужно занести код из этой таблицы. Текстовая расшифровка кадрового мероприятия не требуется.

  1. Должность, специальность, профессия, квалификация (графа 8)

Профессию и/или специальность следует указывать на основании документов об образовании, квалификации или наличии специальных знаний (при поступлении на работу, требующую специальных знаний или специальной подготовки) или других надлежаще оформленных документов — диплома о среднем профессиональном образовании, диплома бакалавра, диплома специалиста и т.

д. (пп. «б» п. 9 Правил, утв. постановлением Правительства РФ от 16.04.2003 № 225). Документами, подтверждающими квалификацию, являются (п.

10 ст. 60 Федерального закона № 273-ФЗ): удостоверение о повышении квалификации или диплом о профессиональной подготовке; свидетельство о профессии рабочего, должности служащего.

  1. Структурное подразделение (графа 9)

Укажите структурное подразделение, в котором трудится сотрудник — в той формулировке, которая указана в вашем штатном расписании.

Штатное расписание — это нормативный документ предприятия, оформляющий структуру, штатный состав и численность организации с указанием размера заработной платы в зависимости от занимаемой должности. Если в виду малочисленности штата у вас нет штатного расписания (например, в компании только директор и бухгалтер), названия структурного подразделения у вас не будет.
Если в виду малочисленности штата у вас нет штатного расписания (например, в компании только директор и бухгалтер), названия структурного подразделения у вас не будет.

Как в таком случае заполнить графу 9 — оставить пустой или проставить прочерк — пока не ясно. Подождем официально утвержденных правил заполнения бланка СЗВ-ТД.

  1. Статья, пункт Федерального закона, причины при увольнении (графа 10)

В графе 10 укажите норму трудового законодательства, на основании которой произведено кадровое мероприятие.

  1. Основание для внесения сведений о трудовой деятельности (графы 11–13)

В графах 11-13 укажите название, дату и номер документа, на основании которого произошли кадровые изменения.

Например, реквизиты приказа об увольнении. Данные по форме СЗВ-ТД в 2020 году нужно сдавать каждый месяц. То есть 12 отчетов за год предстоит оформить и сдать в ПФР каждому работодателю.

На оформление отчета после окончания отчетного месяца дается 15 календарных дней: не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, СЗВ-ТД должен быть отправлен в фонд.

Отчетные даты для СЗВ-ТД в 2020 году с учетом переносов представлены ниже:Отчетный период 2020 годаКрайний срок сдачи СЗВ-ТД Январь 17.02.2020 Февраль 16.03.2020 Март 15.04.2020 Апрель 15.05.2020 Май 15.06.2020 Июнь 15.07.2020 Июль 17.08.2020 Август 15.09.2020 Сентябрь 15.10.2020 Октябрь 16.11.2020 Ноябрь 15.12.2020 Декабрь 15.01.2021 С 2021 года информацию о приеме и увольнении потребуется представлять в Пенсионный фонд практически в режиме онлайн: не позднее следующего рабочего дня после издания соответствующего приказа.

С 2020 года законодатели планируют предусмотреть административную ответственность в виде предупреждения для должностных лиц, однократно нарушивших в календарном году сроки представления СЗВ-ТД или отразивших в нем искаженную/неполную информацию. Если работодатель дважды за календарный год допустит нарушение: опоздает с отчетом, не сдаст вообще или представит в нем недостоверные сведения, его оштрафуют. Новой редакцией ст. 5.27 КоАП РФ предусмотрены размеры штрафных санкций для таких случаев до 50 000 руб.

для компаний и до 5 000 руб. для ИП. Если же работник не сможет вовремя устроиться на новую работу из-за недостоверных данных, представленных в СЗВ-ТД, прежнему работодателю придется возместить работнику недополученный в связи с этим заработок.

Отчет СЗВ-ТД можно представлять на бумаге или электронно. Все зависит от количества работников у данного работодателя. Законодатели не стали утруждаться придумыванием специальных критериев, по которым работодатель мог бы сориентироваться по форме представления отчета — они аналогичны отчету СЗВ-М.

А именно: отчет СЗВ-ТД примут в ПФР на бумаге или электронного (на выбор работодателя) при количестве работников менее 25.

Если же численность составляет 25 человек выше, сдать отчет можно только электронно по ТКС.

  1. Отчетная форма СЗВ-ТД вводится в связи с переходом на электронные трудовые книжки.
  2. Представляется отчет в ПФР начиная с февраля 2020 года — первый отчет за январь 2020;
  3. Периодичность сдачи отчета — ежемесячная: отчитываться нужно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
  4. СЗВ-ТД включает данные о работодателе и сведения о трудовой деятельности сотрудников.

: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Отчетность за работников

Работа организаций и индивидуальных предпринимателей невозможна без их рабочего персонала.

Найм сотрудников вызывает обязанность сдавать отчетность в различные службы и ведомства. Непредставление отчетности грозит штрафом.

Отчеты сдаются в контролирующие органы:

  1. налоговая инспекция (ИНФС);
  2. Пенсионный фонд России (ПФР);
  3. Росстат.
  4. Фонд социального страхования (ФСС);

В статье разберем подробнее, какой вид отчетности принимает тот или иной орган и о чем эти документы, а также в какой срок их подают.

Сведения о среднесписочной численности: сдаем за календарный год не позднее 20 января нового года.

Все индивидуальные предприниматели и организации, которые нанимали работников за прошлый год, должны сдавать отчетность о среднесписочной численности. В этом отчете не нужно указывать сотрудников, которые работают по договору ГПХ (гражданско-правового характера). Штраф за непредставление информации составляет 200 рублей.

Но для руководителя и главного бухгалтера штраф может составлять 300-500 рублей.

Единый расчет по страховым взносам: сдается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год до 30 числа нового месяца после отчетного периода.

Его сдают все страхователи: организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не являющиеся ИП, но имеющие работников.

Штраф за несвоевременное предоставление формы составит 1000 рублей за каждый месяц просрочки и будет начислен при условии, если страховые взносы уплачены во время. Если взносы не поступили в бюджет, штрафные санкции составят 5% от невыплаченной суммы за каждый месяц просрочки платежа.

При этом штраф не должен превышать 30% от неуплаченной суммы, и не может быть меньше 1000 рублей.

Отчет по форме 6-НДФЛ: отчитываемся за квартал, полугодие, 9 месяцев (в течение месяца после отчетного периода) и год (до 1 апреля нового года). Предоставляют все налоговые агенты – посредники, которые удерживают с работников налог на доходы физических лиц и передают его в бюджет. Штраф за непредставление или опоздание с отчетом — 1000 рублей за каждый месяц для организации и 300-500 рублей для руководителя.

При задержке отчета более 10 дней налоговый орган имеет право заблокировать расчетный счет организации. При подаче отчета в бумажном виде штраф — 200 рублей (если отчет должен сдаваться в электронном виде — для работодателей со штатом 25 работников и больше).

Неправильно заполненный отчет или с недостоверной информацией — штраф 500 рублей.

Справка о доходах 2-НДФЛ: за год, не позднее 1 апреля. Это документ, в котором указаны полученные доходы и удержанные с этих доходов налоги физического лица. Штраф за непредставление налоговыми агентами справки в установленный срок — 200 рублей за каждый документ.

Если справка 2-НДФЛ содержит недостоверные сведения, то штраф равен 500 рублей за каждый непредоставленный документ.

Форма СЗВ-М: сдаем ежемесячно до 15 числа следующего месяца. Это форма для выявления работающих пенсионеров. Сдается всеми плательщиками страховых взносов за сотрудников.

Штраф 500 рублей за каждого сотрудника будет, если форма не представлена, несвоевременно подана, подана не в полном объеме или с недостоверной информацией. За непредставление документации в электронном формате (если при этом у вас более 25 сотрудников) – 1000 рублей. Формы СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1: отчитываемся по итогам года до 1 марта следующего года.

Документ информирует о накопленном страховом стаже работников. Штрафы: несвоевременная подача — 500 рублей за каждого сотрудника, 500 рублей за каждого не включенного. За недостоверные сведения — 500 рублей за каждое физическое лицо, при подаче бумажной формы при требуемой электронной — 1000 рублей.

Расчет 4-ФСС: сдаем по результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. До 20 числа, если отчетность сдается в бумажном варианте, а в электронном — до 25.

В расчете отражаются суммы взносов, начисленных и уплаченных в фонд на случай травматизма и профзаболеваний. Штрафы: непредставление вовремя — за каждый месяц 5% от взносов к уплате, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% от этой суммы. Если организация сдала отчет в бумажном варианте, а обязана в электронном — 200 рублей.

За несданный расчет на руководителя — 300-500 рублей. Заявление и справка, которые подтверждают основной вид деятельности: отправляем раз в год до 15 апреля.

Предприниматели и организации ежегодно подтверждают в ФСС основной вид деятельности, после этого Фонд установит для них тариф на взносы по травматизму. Штраф за непредставление не предусмотрен, но если вы не подали документы, Соцстрах назначит вам самый высокий тариф по самому опасному виду деятельности из ваших ОКВЭДов. Росстат исследует экономические и статистические показатели в предпринимателей.

Крупные предприятия сдают документацию регулярно и в обязательном порядке, а малый и микро-бизнес сдает отчеты только по запросу Росстата. Отчетность в Росстат представляется как ООО, так и ИП.

Росстат сообщает о требовании отчитаться письмом на адрес по прописке ИП или месту регистрации ООО. Микропредприятия сдают отчеты раз в год, малые предприятия — ежемесячно или поквартально зависит от требуемой отчетности. Штрафы за то, что предприятие не отчиталось или указало недостоверные данные устанавливаются в размере: для ИП или директора ООО — от 10 000 до 20 000 рублей, для ООО — от 20 000 до 70 000 рублей.

Автор статьи: Юлия Рахимзянова Сдавайте отчеты по сотрудникам в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия.

Сервис автоматически сформирует документы на основе данных сотрудников и напомнит о сроках. Отправляйте отчеты прямо из сервиса через интернет, экономьте время и деньги.

Первые 14 дней пользуйтесь сервисом бесплатно.

Отчетность за работников в 2020 году

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
  • Отчетность в ИФНС (Налоговая служба);

По итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной ) обязаны подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

При расчете среднесписочной численности довольно много нюансов. Так, например, в отчете не нужно учитывать внешних совместителей, а также сотрудников, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

Обратите внимание! 2020 год стал последним, в котором нужно было подать отчет СРЧ.

С 2021 года он отменяется законом от 28 января 2020 года № 5-ФЗ. Информация о численности сотрудников будет передаваться в ИФНС в составе Расчета по страховым взносам.

Более подробно про . Справка 2-НДФЛ составляется по каждому работнику и сдается в ИФНС по итогам года, в срок до 1 марта (новый срок с 2020 года). В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным и удержанным суммам .

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Более подробно про . Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдавать организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2016 года. В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Более подробно про . Расчет по страховым взносам – это относительно новый вид отчетности для всех работодателей.

По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками начиная с 1 квартала 2017 года.

Новый отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС). Более подробно про . Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ – это новая форма отчетности в ПФР для работодателей. Ее необходимо сдавать за год.

Более подробно про . Отчет по форме СЗВ-М – это новая ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей.

Её необходимо сдавать начиная с апреля 2016 года (в том числе за сотрудников работающим по договорам ГПХ). Более подробно про . По итогам каждого квартала все работодатели должны сдавать в фонд социального страхования отчет по форме 4-ФСС.

На его основании фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику. С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы. 4-ФСС в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе – не позднее 20 числа. Более подробно про .

Отчетность во внебюджетные фонды в 2020 году

» Страховые взносы ООО и ИП обязаны ежемесячно перечислять страхвзносы за сотрудников на трудовом и гражданско-правовом договоре.

Каждый год ставки по взносам изменяются. В статье расскажем о новшествах 2020 года и тарифах страховых взносов в ПФР, ФСС и ФФОМС.Работодатели ежемесячно перечисляют страхвзносы с выплат, начисленных сотрудникам.

Если они оформлены по трудовому договору, то это отчисления:

  1. на медицинское страхование;
  2. на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (ВНиМ);
  3. на пенсионное страхование;
  4. на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний.

За сотрудников, оформленных по договору ГПХ, тоже нужно платить, но в этом случае обязательны только перечисления на медицинское и пенсионное страхование. На ВНиМ платить взносы не нужно, а на несчастное страхование платите, только если это условие предусмотрено договором.В этой статье мы рассмотрим страховые взносы, которые находятся в ведении ФНС и регламентируются главой 34 НК РФ.

Это все, перечисленные выше, кроме взносов на «несчастное» страхование.Взносами на обязательное страхование облагается большинство выплат по договорам ГПХ и трудовым. При этом ст. 422 НК РФ предусмотрены выплаты, с которых не нужно перечислять взносы:

  1. пособия по безработице и прочие госпособия;
  2. материальная помощь в пределах 4 000 рублей;
  3. доходы, кроме зарплаты за труд, полученные членами общин малочисленных коренных народов;
  4. взносы на накопительную пенсию в пределах 12 000 рублей на сотрудника;
  5. и другие виды компенсационных выплат.
  6. различные компенсационные выплаты: возмещение вреда здоровью, оплаты аренды квартиры, возмещение трат на обеды, финансирование повышения квалификации и т. п;
  7. материальная помощь, выплачиваемая единовременно в случае рождения ребенка, стихийного бедствия, гибели члена семьи;
  8. возмещение затрат на погашение кредитов и займов на покупку или строительства жилья сотрудников;

Взносы для ПФР и ФСС не всегда нужно платить со всей суммы доходов сотрудника. Для начисления взносов установлен лимит, с превышением которого взносы не платятся или по ним снижается ставка.

Эта база ежегодно индексируется на основании роста средней зарплаты.Взносы в ПФР. С 1 января 2020 года максимальный размер общей суммы дохода сотрудника, с которой нужно в полном объеме перечислять взносы в ПФР, составит 1 292 000 рублей.

По каждому сотруднику работодатель должен отслеживать сумму всех начислений с 1 января по нарастающей.

Как только она превысит предел, ставка по взносам на ОПС снижается с 22% до 10%. А если компания работает по льготным тарифам, взносы не платятся.Взносы в ФСС. Максимальная база по ВНиМ тоже проиндексирована с 1 января 2020.

Она увеличилась до 912 000 рублей.

После достижения лимитной величины взносы по этому виду страхования не нужны.Взносы на ОМС и травматизм. Не ограничены, как и в прошлые годы.

Поэтому весь доход, полученный работниками, облагается взносами.Тариф страховых взносов на 2020Еще летом 2020 года стало известно, какие тарифы страхвзносов установят в 2020 году.Если организация или предприниматель не имеют права на льготы по взносам, они уплачивают их по стандартным тарифам. Как и раньше, общий размер взносов составляет 30 % от дохода сотрудника.

  1. Тариф страховых взносов на ВНиМ — 2,9 %. Исключением являются иностранные сотрудники, которые временно пребывают на территории РФ — для них действует ставка 1,8 %. Ставка применяется до превышения предельного дохода в 912 000 рублей, далее взносы не уплачиваются.
  2. Тариф по взносам на ОМС — 5,1 % Он не зависит от суммы дохода и уплачивается постоянно.
  3. Тариф страхвзносов в ПФР — 22 %. Такая ставка применяется до достижения предельного лимита дохода в 1 292 000 рублей. Далее ставка падает до 10 %.

Общие тарифы страховых взносов в 2020 в виде таблицы.Направление взносовЛимит базы, рублейСтавка на 2020 год, %ПФРВ пределах 1 292 00022Сверх 1 292 00010ФССВ пределах 912 0002,9 (1,8 за иностранных сотрудников со статусом временного пребывания)Сверх 912 000Не уплачиваетсяФФОМСНе ограничена5,1В этом году осталось еще меньше фирм и предпринимателей, которые могут платить взносы по льготным тарифам. Три категории не получили продления льгот:

  1. ИП и организации, заключившие договоры об исполнении туристско-рекреационных работ, которые выплачивают доходы сотрудникам в рамках особых экономических зон, выделенных Правительством РФ.
  2. ИП и организации, заключившие договоры по реализации технико-внедренческой работы, которые выплачивают доходы сотрудникам в рамках особых экономических зон.
  3. Хозяйственные партнерства и общества, которые внедряют и используют плоды интеллектуального труда, если право на них принадлежит их участникам или учредителям.

Эти страхователи в 2020 году переходят на общие тарифы.

Кто имеет право на пониженные тарифы, смотрите в таблице. Кто имеет право на льготы Ставка тарифа, % ОПС ВНиМ ОМСОрганизации на УСН, которые занимаются благотворительной деятельностью2000НКО на УСН в сфере образования, соцобслуживания граждан, науки, культуры и искусства, здравоохранения2000Организации-Сколковцы1400Организации, разрабатывающие и продающие анимационные, аудио или видео товары824Участники СЭЗ Крыма и Севастополя61,50,1Резиденты зон с опережающим развитием социально-экономической сферы61,50,1Резиденты свободного порта города Владивостока61,50,1Резиденты ОЭЗ в Калининградской области61,50,1Работодатели платят взносы в налоговую каждый месяц. Это нужно сделать до 15 числа.

Если этот день — выходной или праздник, сдать документы можно в первый же рабочий день после 15 числа.

Этот порядок действует и для взносов на несчастное страхование, но их нужно по-прежнему перечислять в ФСС.Зарплата — основной вид дохода у большей части граждан. Для пополнения федерального бюджета заработок облагается НДФЛ. Платит его работник, а удерживает работодатель — налоговый агент.

Hасскажем о расчете и перечислении налога, льготах и вычете по налогу на доходы.Каждый бухгалтер сталкивался с «первичкой». Но однозначно определить, какие документы относятся к первичной документации, сложно даже профессионалам с многолетним опытом. Разный набор документов для бухгалтерского и налогового учета вносит еще больше неопределенности.

Так что такое первичная документация в бухгалтерии и что нужно знать о ней?

Разберем в статье.Справка 2-НДФЛ раскрывает информацию о зарплате и других доходах сотрудника организации. В ней же указана сумма удержанного и не удержанного НДФЛ. Оформляется такая справка на каждого работника и сдается в ФНС.

Иногда ее просят сами сотрудники, например, чтобы получить кредит в банке.Для идентификации организаций есть множество кодов. Один из них ОКПО — общероссийский классификатор предприятий и организаций.

Состоит он из 8 или 10 цифр. Каждой фирме Росстат присваивает уникальный ОКПО, его обязана иметь любая организация.Источник: https://kontur.ru/bk/spravka/495-straxovye_vznosy_zasotrudnikov_v2020goduРезюмируем информацию обо всех переносах сроков, актуальную на данный момент.

Материал касается: бухгалтерской и налоговой отчетности, ФСС, ПФ, статистики, финнадзора, общих собраний ООО и АО, консолидированной отчетности и ее аудита, уплаты налогов, НВОС и аренды.Внимание: с учетом новых нерабочих дней, а также других новшеств, относящихся к концу апреля 2020 года, более актуальная информация о сроках – здесь. Написанное ниже мы перестали обновлять с 23 апреля.Бухгалтерская отчетность“Стандартный” срок сдачи обязательного экземпляра – 31 марта. Теперь: большая часть субъектов должна сдать его 6 мая.

Не сдающие обязательный экземпляр должны направить баланс в налоговую до 30 июня, в статистику – 6 мая.Налоговые декларацииДля большей части налоговой отчетности, сдаваемой в марте-мае 2020 года, есть перенос по постановлению кабмина на три месяца. Это касается:

  1. всех налоговых деклараций (кроме НДС);
  2. расчетов о доходах, выплаченных иностранным организациям;
  3. 6-НДФЛ;
  4. расчетов по авансовым платежам.

Таким образом, ИП по НДФЛ и УСН отчитываются в этом году до 31 июля (вместо 30 апреля).

Это – если считать с конца апреля по последний день июля, исходя из сдвига на 3 месяца.

То же касается и декларации по НДФЛ “обычных” физлиц. Однако ФНС уже высказала в отношении деклараций граждан особое мнение: срок на один день меньше – до 30 июля.

То же самое она может решить и в отношении ИП, так что лучше не рисковать и “сдаться” до 30 июля.Налог на прибыль – 29 июня (“стандартный” срок – 28 марта, перенос на 3 месяца, однако 28 июня будет воскресеньем.

Такой подход подтвердила ФНС), на имущество, УСН, ЕСХН организаций – по этим налогам за 2020 год фирмы должны “сдаться” 30 июня (перенос на три месяца с 30 и 31 марта).Также постановлением кабмина до 15 мая 2020 года продлен срок представления деклараций по НДС и расчетов по страхвзносам за I квартал 2020 года.Реакция на налоговуюЕсли налоговики или ФСС требуют пояснения или документы, и бумага от них пришла до 31 мая, то можно протянуть лишние 20 рабочих дней. Но если это касается НДС – то 10. Отсчитываться эти рабочие дни должны, видимо, начиная с 6 мая.Если решение по выездной проверке или акт поступили от налоговой в апреле или мае, то сроки на обжалование и возражения отсчитываются с 1 июня.

Срок на возражения по камералкам течет с 6 мая.ФСС, ПФПодтверждение основного вида деятельности ФСС перенес с 15 апреля на 6 мая, а 4-ФСС за первый квартал – с 20 апреля на 15 мая (независимо от того, в бумажной или электронной форме).

Но для тех, кто продолжает работать в нерабочие дни, срок подтверждения ОКВЭД остался прежним (15 апреля).

Сроки сдачи 4-ФСС не продлевались ни федзаконом 102-ФЗ, ни постановлением кабмина, но фонд применил тот же “особый” срок, что установлен для РСВ.Из того, что сдается в ПФ, ничего не переносилось. Вместе с тем, ПФ пообещал не штрафовать тех, кто не сдал СЗВ-М за март вовремя. Далее эту форму надо сдавать по стандартной схеме – до 15 числа каждого месяца.

С мая по июль – четко 15-го, в августе 17-го и так далее.

Все то же самое касается и нового отчета по “электронной трудовой”.

Более того: их сдачу ПФ не сдвигал, даже когда 15-е выпадало на выходные. Но уже принят законопроект – срок сдачи СЗВ-ТД сможет варьировать правительство. И, кажется, оно уже начало это делать: о приеме и увольнении работников сейчас надо сообщать в ПФ на следующий же день.Согласно статье 193 ГК, если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Формулировка – конкретно “нерабочий”. Если применять нормы налогового законодательства по аналогии, то есть такая формулировка и в статье 6.1 НК (в новой редакции). Значит, те, для кого до 30 апреля действуют “президентские отгулы”, могут сдать все апрельское 6 мая.

Однако всегда остается риск, что сотрудники фонда с этим не согласятся, и вам придется отправиться в суд. Те, для кого эти дни остаются рабочими – отчитываются в установленные сроки.СтатистикаРосстат работает по своему графику, игнорируя вторую серию нерабочих дней.

То, что надо было сдать с 30 марта по 3 апреля, перенесено на период с 6 по 10 апреля. Начиная с 6-го – все в штатном режиме.Корпоративные вопросыОбщие собрания в АО и ООО можно провести в сентябре (вышел такой федзакон).

Годовую бухотчетность, а также аудитора можно утвердить заочным анием.

Но можно утверждение отчетности отложить и до 30 сентября. До сдачи в налоговую утверждение можно не заверять.Консолидированную отчетность можно представить до 28 июня, промежуточную – в течение 150 дней после отчетного периода. Раскрыть – 30 дней после срока представления (годовая – до 28 июля).Аудит консолидированной отчетности эмитентов за прошлый год должен завершиться 27 июля (на этот год отведено 107 дней, которые оканчиваются 25 июля в субботу).

Комитеты по аудиту в ПАО могут быть сформированы после 1 января 2021 года.Уплата налоговПострадавшим от пандемии, причем, только малым и средним фирмам и ИП, кабмин позволил платить попозже. Список пострадавших отраслей теперь можно применять в налоговых целях: во-первых, ФНС считает это возможным, во-вторых, изначальная цель спика (кредитные каникулы) теперь с оговоркой “в том числе”.Власти субъектов РФ своими нормативными актами могут сдвигать сроки уплаты имущественных налогов организаций для всех или для отдельных категорий.

Если выпустят “правильный” документ с критериями, кому что положено, то эти налоги можно будет придержать смело, независимо от федерального списка пострадавших. В ряде регионов уже перенесли уплату авансов по налогам на имущество и землю.Вместе с тем, теперь действуют новые правила, внесенные в НК законом 102-ФЗ: сроки продлеваются, если выпадают как на нерабочие праздничные и выходные дни, так и на просто “нерабочие”, каковыми являются периоды, поименованные в президентских указах.

Первым рабочим днем теперь будет 6 мая, среда. Тогда и надо уплатить налоги, срок уплаты которых выпал на апрель (насчет 30 и 31 марта есть неопределенность, ведь названный закон вступил в этой части в силу лишь 1 апреля).Физлица (не ИП) должны уплатить НДФЛ, посчитанный в своей декларации 3-НДФЛ, до 15 июля.

Этот срок никто не переносил.АрендаУзнайте у своего арендодателя – намерен ли он воспользоваться мерами поддержки по налогам на имущество и землю. Сделать он это сможет, только если предоставит вам серьезную отсрочку по уплате арендных платежей.Борьба с отмываниемРосфинмониторинг ждет в срок отчетность лишь от тех, кто вернулся к работе.

Кто соблюдает “президентские отгулы” до конца месяца, могут отчитаться в первые рабочие дни – то есть, начиная с 6 мая.… и с загрязнениемРосприроднадзор молчит, значит, сроки корректировать не склонен. 20 апреля надо внести квартальную плату за НВОС. Но с учетом статьи 193 ГК (см.

в разделе “ФСС, ПФ”) тем, кто на “каникулах”, вероятно, можно 6 мая.

Теперь можно выбрать один вариант расчета квартальной платы из четырех.Все, что касается утилизации – декларацию и отчетность – можно сдать 6 мая. В этой части природнадзор применил статью 193 ГК.Лицензии и разрешенияПереоформление, продление, различные аттестации и аккредитации откладываются на год, сроки действия продлеваются.Источник: https://www.audit-it.ru/news/account/1010875.htmlКаждый год в отчетности происходят изменения: появляются новые формы, вносятся правки в существующие отчеты, а некоторую отчетность и вовсе упраздняют.В рамках данной статьи расскажем обо всех изменениях в отчетности 2020 года. Таким образом, перед вами удобная шпаргалка с видами основной отчетности по всем системам налогообложения.

Открывайте данный материал ежеквартально перед подготовкой отчетности и без проблем сдавайте нужные формы своевременно.Статья пригодится, как организациям, так и ИП. Благодаря представленной информации бухгалтер компании сможет запланировать уплату необходимых налогов.По-прежнему самой трудоемкой отчетностью можно считать отчетность по общей системе налогообложения. Бухгалтеру, который обслуживает компании на ОСНО, в 2020 году предстоит сдать более десятка разных отчетов, в том числе:1.

Налоговые декларации по:

  1. НДС;
  2. прибыли;
  3. транспорту;
  4. земле.
  5. имуществу;

2. Отчетность во внебюджетные фонды:

  1. СЗВ-стаж.
  2. 4-ФСС;
  3. подтверждение основного вида деятельности;
  4. СЗВ-М;

3.

Прочая отчетность в ФНС:

  1. сведения о среднесписочной численности;
  2. 3-НДФЛ;
  3. 2-НДФЛ;
  4. 6-НДФЛ;
  5. бухгалтерская отчетность (баланс и приложения к нему).
  6. расчет по страховым взносам;

Лица на ОСНО сдают НДС раз в квартал (ст.

174 НК РФ). При этом платеж по налогу можно разбить на три части и платить раз в месяц (п. 1 ст. 174 НК РФ). Заполнять декларацию рекомендуем вдумчиво, отражая только достоверные документы. Чтобы избежать проблем, советуем перед сдачей декларации сверять входящие и исходящие счета-фактуры с контрагентами.

Если ваш поставщик не отразит НДС, а вы примете его к зачету, ИФНС пришлет требование.В 2020 году законопослушные налогоплательщики должны отправить декларацию по НДС согласно нормам НК РФ в следующие сроки:

  1. до 27 января включительно — за 4-й квартал 2020 года;
  2. до 26 октября включительно — за 3-й квартал 2020 года.
  3. до 27 апреля включительно — за 1-й квартал 2020 года;
  4. до 27 июля включительно — за 2-й квартал 2020 года;

За последний квартал 2020 года декларацию по НДС следует сдать не позднее 25 января 2021 года.Выше указаны сроки с учетом переноса. Например, срок сдачи декларации за последний квартал 2020 года выпадает на субботу. Благодаря этому, у бухгалтера появляется пара лишних дней для подготовки отчета.Преобладающая часть компаний отчитывается по НДС электронно.

Отдельные категории плательщиков НДС имеют право сдать бумажную декларацию (п.

5 ст. 174 НК РФ).Кроме декларации Налоговый кодекс предусматривает сдачу журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Но сдают данный журнал всего несколько категорий налогоплательщиков. Проверьте необходимость сдачи журнала счетов-фактур в п. 5.2 ст. 174 НК РФ. Если закон требует представить журнал ФНС, сделать это нужно до 20-го числа месяца, идущего за истекшим налоговым периодом.

Для журнала предусмотрена единственная форма отправки — электронная.Фактически налог на прибыль считают и сдают по нему отчетность раз в квартал.

Так как прибыльный налог считается нарастающим итогом, то отчетность будет не квартальная, а за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст.

285 НК РФ). В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года налогоплательщик отправляет в казну налог, уменьшенный на уплаченные ранее авансы (ст. 287 НК РФ). Налог не нужно платить совсем, если организация сработала с убытком.В 2020 году сохранились прежние сроки для отправки декларации (ст. 289 НК РФ):

  1. до 30 марта включительно — за 2020 год;
  2. до 28 апреля включительно — за 1-й квартал 2020 года;
  3. до 28 октября включительно — за 9 месяцев 2020 года.
  4. до 28 июля включительно — за 1-е полугодие 2020 года;

А вот отчетность за 2020 год следует представить не позднее 29 марта 2021 года (при условии, что законодатель не изменит сроки годовой отчетности).Периодичность уплаты авансов напрямую зависит от дохода компании.

Когда средний доход за квартал выйдет за границу 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы следует каждый месяц (п.

3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).Прибыльную декларацию полагается сдавать в электронном виде, если в компании трудится более 100 человек. В остальных случаях допустимо отчитываться на бумаге (п. 3 ст. 80 НК РФ).ИП не сдают декларацию по налогу на прибыль.

За предпринимателями закреплена отдельная форма — 3-НДФЛ. За 2020 год сдать эту отчетность нужно до 30.04.2020.Каждый год в январе все налогоплательщики сдают отчет с информацией о средней численности в ФНС.В 2020 году отчетным днем будет понедельник — 20.01.2020 (п. 3 ст. 80 НК РФ).Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/nalogovyj-kalendar-buhgaltera-2020

Страховые взносы за работников в 2020 году

→→→Страховые взносы ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по , ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ.

Взносы на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС. Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы». С выплат физическим лицам по договорам необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ. Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять «за себя».

Бесплатная консультация по налогам В 2020 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

  1. На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).
  2. На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
  3. На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже). В 2020 году изменилась лимиты для начисления взносов:

  1. на ОПС – 1 292 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
  2. на ОМС – предельная величина отменена.
  3. на ОСС – 912 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);

О том, как применять предельную базу для начисления страховых взносов в 2020 году читайте в .

Обратите внимание, что в 2020 году не действуют льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций, которые применялись до 2018 года. В частности, отмена затронула ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН.

Пониженные тарифы оставили лишь для НКО и благотворительных организаций. Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже. Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН за исключением льготников 22% 5,1% 2,9% 30% В случае превышения лимита в 912 000 рублей 22% 5,1% — 27,1% В случае превышения лимита в 1 292 000 рублей 10% 5,1% — 15,1% Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц.

обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства 20% — — 20% Благотворительные организации на УСН Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе 6% 0,1% 1,5% 7,6% Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах 20% 5,1% 2,9% 28% Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» 14% — — 14% Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов — — — 0% Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек 8% 4% 2% 14% Примечание: льготникам, в случае превышения лимитов в 1 292 000 и 912 000 руб. перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п.

1 ст. 30 данного закона 9% — — 9% Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 данного закона 6% — — 6% Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 292 000 и 912 000.

При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить доп.

взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ). Обратите внимание!

Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в . Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В 2020 году все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160.

Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи .

В 2020 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи .

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

  1. на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
  2. от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Величина страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты, но может меняться в зависимости от применяемой льготы (). Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2020 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное страхование не изменились:

  1. КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
  2. КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в и налоговую инспекцию по месту учета. Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчетности в рублях и копейках. В слайдерах ниже перечислена вся отчетность, которую нужно сдавать по страховым взносам в 2020 году: Начиная с 2017 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать .

Расчет подается в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего квартала.

Таким образом, в 2020 году его необходимо сдать:

  1. за 2020 год – не позднее 30 января 2020 года;
  2. за 9 месяцев 2020 года – не позднее 30 октября 2020 года;
  3. за 1 квартал 2020 года – не позднее 30 апреля 2020 года;
  4. за полугодие 2020 года – не позднее 30 июля 2020 года;
  5. за 2020 год – не позднее 1 февраля 2021 года.

Ежемесячно в Пенсионный фонд нужно сдавать отчет по , в котором содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок сдачи отчета – не позднее 15 числа следующего месяца. Также, начиная с 1 января 2017 года была введена новая отчетность по форме , в которой отражаются сведения о страховом стаже застрахованных работников.

Этот отчет нужно подавать в ПФР каждый год, в срок не позднее 1 марта следующего года. Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчет по .

Начиная с 1 января 2017 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от ее формы:

  1. В электронной – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  2. В бумажной – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание!

С 2020 года страхователи, у которых работников более 10 человек, обязаны подавать отчетность в электронном виде. Это относится к расчету по страховым взносам (РСВ), а также формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Такие пояснения даются в письме ФНС РФ от 15.11.2019 N По факту же это означает, что всем компаниям и ИП, у кого более 10 сотрудников, придется переходить на электронную форму подачи отчетности.

Изменения внесены законом от 29.09.19 № 325-ФЗ и вступают в силу с 1 января 2020 года. То есть за 2020 год отчетность нужно подавать в электронной форме, подписав ее квалифицированной электронной подписью (КЭП). Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.3 5 38 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+