Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Кто относиться самозанятых гражданах рф

Кто относиться самозанятых гражданах рф

Самозанятые (самозанятые граждане)


Важное 14.01.2019 Самозанятость – это форма получения необходимого для жизни вознаграждения за свой труд непосредственно от заказчиков, в отличие от наёмной работы. Самозанятые граждане — это физические лица, которые получают доходы от предпринимательской деятельности, при осуществлении которой у граждан нет работодателя и они не привлекают наемных работников в рамках трудовых договоров.

Человек, выбравший для себя статус «Самозанятый гражданин», находит работу самостоятельно, в рамках собственного дела. При этом самозанятый гражданин оформляет трудовые отношения в форме подряда и несёт ответственность за свою работу, организует процесс труда, выполняет договорную работу самостоятельно либо в составе группы самозанятых граждан. Отметим, что самозанятые граждане несут ответственность за уплату своих налогов и страховых взносов, в то время как налогообложение наёмных работников относится к зоне ответственности работодателя.

Самозанятые граждане также несут личную ответственность за своё здоровье и безопасность в процессе трудовой деятельности.

Принципиальный момент, который отличает самозанятого гражданина от индивидуального предпринимателя или владельца компании — это отсутствие наёмных работников.

Также самозанятые граждане не предоставляют налоговую отчетность в соответствующие органы. Чтобы получить статус «Самозанятый гражданин» необходимо соответствовать установленным действующим законодательством критериям самозанятого гражданина. Рассмотрим эти критерии. Есть ограничения по видам деятельности.

То есть, к физическим лицам, которые не могут быть признаны самозанятыми гражданами, относятся:

  • лица, которые имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры;
  • лица, которые осуществляют продажу подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • лица, которые занимаются добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность в интересах другого лица в рамках договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  • лица, которые применяют другие режимы налогообложения или лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим.
  • лица, которые осуществляют перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением реализации имущества, которое использовалось ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

Таким образом, самозанятые граждане не могут:

  1. вести деятельность в рамках агентского договора, договора комиссии и договора поручения;
  2. осуществлять оптовую или розничную торговлю чужими товарами;
  3. реализовывать подакцизные товары, а также товары, которые подлежат обязательной маркировке. Такими товарами являются алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также все другие товары, которые будут маркироваться, начиная с 2020 года.

  4. осуществлять добычу полезных ископаемых;

Также физическое лицо не может стать самозанятым гражданином, если у него есть (или будут в будущем) наемные работники. Остальными видами деятельности самозанятым гражданам можно заниматься.

Но при соблюдении условии, что услуги предоставляются лично или продается товар собственного производства. Доходы самозанятых граждан складываются из выручки от своей предпринимательской деятельности и прибыли от используемого частного капитала. При этом чтобы стать самозанятым гражданином размер полученного дохода должен быть не более 2 400 000 рублей в год.

Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). При этом есть целый перечень доходов, которые не признаются объектом налогообложения, а именно:

  • доходы, полученные в натуральной форме.
  • доходы, полученные от уступки (переуступки) прав требований;
  • доходы от реализации недвижимого имущества, транспортных средств;
  • доходы, которые получены гражданином в рамках трудовых отношений;
  • доходы от реализации (передачи) имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  • доходы от реализации имущества, которое использовалось налогоплательщиком для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • доходы от продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  • доходы, полученные от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  • доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  • доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими индивидуальными предпринимателями.

При этом закрывать ИП не нужно. Для получения статуса «Самозанятый гражданин» достаточно подать заявление в ФНС.

Вмести с этим, индивидуальным предпринимателям нельзя будет совмещать специальный режим с другими системами налогообложения: УСН, ПСН, ЕСХН или ЕНВД. Тем, кто хочет перейти на специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.

Алгоритм постановки на учет включает следующие этапы: 1.

Отправка комплекта необходимых документов в налоговую инспекцию:

  1. копии паспорта и фотографии физлица (не требуются, если у гражданина РФ есть доступ в ).
  2. заявления о постановке на учет;

Заявление, копия паспорта, фотография физлица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог», и для этого не требуется усиленная . 2. Уведомление налогового органа поступает через мобильное приложение «Мой налог» — не позднее дня, следующего за днем направления заявления. Налоговая инспекция вправе отказать в постановке на учет, если выявляются противоречия или несоответствия между представленными документами и сведениями, имеющимся у налогового органа (при этом налоговая указывает противоречия и предлагает повторно представить документы).

3. Датой постановки на учет физического лица в качестве налогоплательщика является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления.

Для самозанятых граждан вводится так называемый «налог на профессиональный доход». Под профессиональным доходом понимается доход физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств. ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход. Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях: · если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг; · если сведения введены неправильно. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст.

78 НК РФ. Налоговый период – календарный месяц. Самозанятый гражданин уплачивает 4% в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6% – в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам. Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговая высылает самозанятому гражданину через приложение «Мой налог» уведомление о сумме налога, который нужно уплатить.

В уведомлении уже указаны необходимые для уплаты реквизиты. Уплата налога производится:

  1. не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
  2. по месту ведения деятельности.

Налоговую декларацию представлять не нужно.

Если самозанятый гражданин не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога. Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета. Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб., то эта сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильно приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений. Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход; § ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией).

При этом ИП не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента. § ИП, указанные в пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, применяющие специальный налоговый режим, не признаются плательщиками страховых взносов.

Как следует из закона, самозанятые имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом. Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется:

  1. в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 2 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2% от дохода.
  2. в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в п. 1 ст. 10 Закона о самозанятых, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1% от дохода;

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно. В заключение отметим, что пилотный проект будет запущен с 1 января 2020 года только в следующих субъектах РФ:

  1. Московская область;
  2. Республика Татарстан.
  3. Калужская область;
  4. Москва;

Если физическое лицо не проживает в этих субъектах РФ, то ему не получится стать самозанятым гражданином.

См. также: Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на . : подробности для бухгалтера

  1. . нужен налог для самозанятых Длительное время деятельность самозанятых граждан России не подвергалась . индивидуальных предпринимателей, относящихся к категории самозанятых. Министерство финансов РФ аргументирует введение . с которым гражданин может считаться самозанятым. Единственное условие – доход такого . фиксированные платежи. Помимо того, что самозанятый гражданин при применении данного специального . официальном сайте Правительства России, институт самозанятых будет популяризирован в 2020-2024 .
  2. . вознаграждения? Небольшой ликбез про самозанятых Кто может стать самозанятым? Самозанятость – это такая форма . не возбраняется работать с такими самозанятыми. Главное – правильно оформить документы. . договор, не начисляет. В качестве самозанятого может зарегистрироваться и индивидуальный предприниматель . Каков порядок расчетов самозанятых с контрагентами? При расчетах самозанятого налогоплательщика с покупателем . вопросов, связанных с выдачей чеков самозанятыми. Например, необходимо ли распечатывать .
  3. . незадача: «Кто такие эти самые самозанятые» ? Народ активно интересуется: согласно . незадача: « Кто такие эти самые самозанятые» ? . Народ активно интересуется: согласно . это? Есть определение в википедии : «Самозанятость — форма получения необходимого для жизни . лиц, которых можно отнести к самозанятым согласно положениям Налогового Кодекса весьма . Так, началась эпоха вопросов про «самозанятых». Конечно, хорошо , что им . налоговую….) следующий шаг в сторону самозанятых стал самым-самым: всем .
  4. . неприемлемым решением. Почему-то большинство самозанятых в России предпочитают игнорировать корпоративный . государство не ставит задачу обобрать самозанятых, единственным серьезным платежом в большинстве . в поднятие пенсионного возраста нелегальными самозанятыми гражданами, также отдельное спасибо им . исторически отсутствуют традиции легальной работы самозанятых граждан. Давайте говорить откровенно: . агрегаторов услуг, предлагающие труд нелегальных самозанятых граждан, но никакая системная работа .
  5. . (именуемом в простонародье «налог на самозанятых»). Проанализируем основные положения Федерального закона . (именуемом в простонародье «налог на самозанятых»). Проанализируем основные положения Федерального закона . (далее по тексту – НПД) для самозанятых граждан. По замыслу законодателей, физические . категории граждан признаются самозанятыми? В Законе №422-ФЗ самозанятыми гражданами признаются физические . (УСН, ЕСХН, ЕНВД) на спецрежим «самозанятых», должны уведомить налоговиков в месячный .
  6. . регионе зафиксированы уже несколько десятков самозанятых лиц, – хотя соответствующий эксперимент на . регионе зафиксированы уже несколько десятков самозанятых лиц, – хотя соответствующий эксперимент на . и жителей Татарстана. Чтобы стать самозанятым лицом, не нужно регистрироваться в . ). Так вот, зарегистрироваться в качестве самозанятого, как следует из ст. 3 . лицо на учет в качестве самозанятого в день отправления заявления через . месяца налоговый орган суммирует доход самозанятого лица за этот месяц и .
  7. . товары, работы, услуги у самозанятого гражданина, возникает вопрос: как . товары, работы, услуги у самозанятого гражданина, возникает вопрос: как . Каков порядок расчетов самозанятых с контрагентами? При расчетах самозанятого налогоплательщика с покупателем . вопросов, связанных с выдачей чеков самозанятыми. Например, необходимо ли распечатывать . а также действительно ли сформированные самозанятым чеки отправляются в налоговую? . расходов по договорам с самозанятыми В пункте 2 вышеупомянутого .
  8. . налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)» ( https://npd.nalog.ru . налогов. НДФЛ и страховые взносы Самозанятое лицо является самостоятельным плательщиком НПД . доход (НПД); — Энциклопедия решений . Налогообложение самозанятых лиц; — Энциклопедия решений . Плательщики НПД . плательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым физическим лицом) (подготовлено экспертами компании . на регулярной основе пользоваться услугами самозанятого гражданина, проживающего в г. .
  9. . для кафе гостиницы) с самозанятым гражданином. Какие документы необходимо . договора? Как осуществлять документооборот с самозанятым гражданином, учитывая, что он . для кафе гостиницы) с самозанятым гражданином. Какие документы необходимо . https://npd.nalog.ru, «самозанятый» налогоплательщик может самостоятельно сформировать Справку . лица (является ли он самозанятым гражданином) организация может на . , сформированного исполнителем (то есть самозанятым гражданином), обязательно для учета расходов .
  10. . указывая только критерии профессиональной деятельности самозанятых граждан, законодатель исходил из . возлагается обязанность по уведомлению налогоплательщика (самозанятого гражданина) через мобильное приложение . при осуществлении расчетов с самозанятыми гражданами. При осуществлении расчетов . Какие преимущества предоставлены новым законом самозанятым гражданам? При применении специального налогового . Отсутствует необходимость уплачивать за самозанятого гражданина как внештатного исполнителя .
  11. . 10804). В связи с появлением самозанятых возникают вопросы о том, . работник организации зарегистрировался в качестве самозанятого, можно ли с ним заключить . нужно отслеживать, не являлся ли самозанятый гражданин работником организации. С . гражданин в качестве самозанятого. О договоре с самозанятым физическим лицом Для . Обязательно ли заключать договор с самозанятыми в письменной форме? Разъяснения по . произведенные по услугам (работам) с самозанятыми, на основании других подтверждающих документов .
  12. . заключение или пролонгирование договоров с самозанятыми? Как минимизировать налоговые и юридические . заключение или пролонгирование договоров с самозанятыми? Как минимизировать налоговые и . работодателя: «дорогих» специалистов перевести в самозанятые не получится! ИП, являющийся пользователем . Стоит напомнить, что, выплачивая вознаграждение самозанятому, следует потребовать чек из приложения . трудовой. Составьте для сотрудничества с самозанятыми отдельный типовой договор, максимально отличающийся .
  13. . соответствующие объекты налогообложения. Также самозанятые не освобождаются от НДФЛ . могут быть самозанятыми, законом установлены ограничения. Так, самозанятыми могут стать . сдавать отчетность, платить взносы за самозанятого. Кроме того, организация может . лицо, зарегистрированное в качестве самозанятого, может легально подтвердить свой . в приложении «Мой налог» самозанятому необходимо отразить всю полученную посредником . Чтобы подтвердить свой статус, самозанятый представляет справку о регистрации в .
  14. . компании», которые зарегистрированы в качестве самозанятых. Но действовать нужно крайне осторожно . сайта налоговой службы . Проверять статус самозанятого необходимо регулярно при перечислении ему . указать в договоре статус «самозанятый», обязанность самозанятого выдавать или присылать чек (без . . Основные реквизиты чека формирует программа, самозанятому необходимо указать наименование услуги, сумму . в расходах суммы перечисленной самозанятому. Расчеты с самозанятыми можно производить в безналичном .
  15. . него право оказывать услуги, как самозанятым, физическим лицам или другими юридическим . о себе, как о самозанятом? 4. Если самозанятый оказывает услуги юридическому лицу . право юридическое лицо отнести оплату самозанятым на затраты? С 01.01 . него право оказывать услуги, как самозанятым, физическим лицам или другими юридическим . о себе, как о самозанятом? 4. Если самозанятый оказывает услуги юридическому лицу . право юридическое лицо отнести оплату самозанятым на затраты? Рассмотрев вопрос, мы .

→ 1999-2020 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Кто относится к самозанятым гражданам в России: список профессий

В России уже некоторые время существует такое понятие, как самозанятость. Критерии спецрежима определены законодательством.

Они охватывают мелких предпринимателей, не имеющих статуса ИП, а также физических лиц, которым не предоставляется право найма сотрудников. Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2020 году. Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики.

Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов. Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

  • Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.
  • Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
  • В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды.

Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам.

Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2020 году. В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых.

В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии.

Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц. К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы. Важно! Самозанятые люди рассматриваются как новая категория субъектом микро- или малого предпринимательства.
Важно! Самозанятые люди рассматриваются как новая категория субъектом микро- или малого предпринимательства.

Ранее властями Российской Федерации было определено, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин.

Всего существовало три позиции, включавшие:

  • Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
  • Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.
  • Репетиторские услуги.

Регионам было предоставлено право пополнять данный перечень по мере необходимости. Важно! Официально списка видов деятельности самозанятых граждан 2020 года не существует. Самозанятым в 2020 году может быть человек, соответствующий определенным критериям:

  • Лица, получающие доходы в пределах 2 400 000 рублей за год.
  • Люди старше 16 лет.
  • Люди, торгующие продуктом собственного изготовления.
  • Физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников.

Поддерживаете ли вы закон о самозанятых в России?ДаНет Иностранцы, трудящиеся на условиях найма у граждан, предпринимателей либо в организациях не считаются самозанятыми.

То же самое касается иностранных граждан, трудящихся у адвокатов, нотариусов или других специалистов с частной практикой. Определить, кто относится к самозанятым, а кто не попадает в эту категорию, можно в статье 217 НК РФ.

В список видов деятельности самозанятых граждан входят:

  • Няни.
  • Фрилансеры-копирайтеры.
  • Журналисты.
  • Парикмахеры.
  • Массажисты, трудящиеся на дому.
  • Фотооператоры.
  • Люди, сдающие недвижимое имущество.
  • Шоферы.
  • Кондитеры.
  • Специалисты по маникюру.
  • Швеи.
  • Лица, оказывающие репетиторские услуги.
  • Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
  • Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
  • Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.

Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2020 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям. Но помимо разрешенных видов деятельности для самозанятых имеются и некоторые ограничения.

Закон не разрешает самозанятым:

  • Осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.
  • Добывать и реализовывать полезные ископаемые.
  • Заниматься перепродажей продукции или имущественных прав.
  • Реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке.

Не признаются самозанятыми граждане, использующие определенные режимы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым и пользоваться ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.

Важно! Действующий предприниматель может подать заявку в ФНС и заняться деятельностью, которую относят к самозанятости. Закрывать ИП не требуется. Есть еще один очень важный нюанс. Условия для самозанятых, работающих в соответствующем правовом поле, с 2020 года создаются только в четырех регионах.

Это относится к:

  • Калужскому региону.
  • Татарстану.
  • Москве.
  • Столичной области.

Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется. Для самозанятой деятельности введена новая система налогового учета, предусматривающая получение особого разрешения – патента.

По этому нововведению гражданам дается право заниматься определенной деятельностью без регистрации как индивидуальные предприниматели. Понятие и порядок выплаты налогов с доходов самозанятых лиц уточнены в поправках к Налоговому кодексу.

Три вида самозанятых попадают под действие так называемых налоговых каникул. Это значит, что до завершения 2018 года они освобождаются от обложения НДФЛ. Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми.

Важно! Данной преференцией разрешается пользоваться только тем, кто уведомил о самостоятельной деятельности налоговую службу. Возможность найма сотрудников для них не предусмотрена.

Срок действия льготы завершится в 2020 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.

Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП.

Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет. В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей.

Выплаты разделяются на части:

  • Уплата взносов в ФОМС.
  • Деньги, перечисляемые в ПФР.
  • Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков.

При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП. Важно! В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага. При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности.

При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности. Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

  • Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.
  • Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
  • Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
  • Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
  • Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.

Важно!

Нижний предел действия патента – 1 месяц, максимальный период – год. В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить.

В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы.

Его выплаты ограничиваются покупкой патента. Важно! Для каждого вида деятельности налог рассчитывается по отдельности. Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход.

С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

  • У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
  • Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
  • ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.
  • Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

  • Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
  • Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
  • Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
  • В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы.

При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода.

При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода. Важно! Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку.

Сделать это можно у инспектора. Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

  • Спокойствие. Такая деятельность является легальной.
  • Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
  • Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов.

В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени».

Этот аванс равен 10 000 рублям. Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%.

Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%.

За этим налоговая следит самостоятельно. Важно! Вычет предоставляется всем самозанятым вне зависимости от наличия ИП, суммы дохода, типа деятельности. Писать специальные заявления и сдавать отчеты для его получения не нужно.

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы.

Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы.

На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос:

«Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством»

остается открытым. Вопрос: можно ли быть самозанятым и официально работать?

Ответ: предполагается, что самозанятый гражданин работает на себя, т. е. сам является своим работодателем.

В некоторых районах, где остро стоит вопрос безработицы, нетрудоустроенным гражданам предлагают поучаствовать в программе самозанятости с выплатой субсидии.

Такая дотация равнозначна годовому размеру пособия для безработных.

Использовать финансы разрешается только на развитие своего бизнеса, для получения нужны бизнес-план и экономическое обоснование. Вопрос: может ли самозанятый гражданин заниматься розничной торговлей?

Ответ: да, перечень форматов деятельности в рамках патентной системы содержит розничные продажи. Однако есть ограничение: продавать можно только ту продукцию, которая произведена своими силами. Перепродажа в такой список не входит.

Вопрос: являются ли адвокаты или юристы самозанятыми гражданами? Ответ: если человек имеет частную практику и работает адвокатом, нотариусом или юристом в собственных интересах, а не на государство, его можно считать самозанятым.

Кто может быть самозанятым?

Анонимный вопрос21 января 2020 · 62,0 KИнтересно8Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями13 ответов349Информационный проект для предпринимателей и для тех, кто только планирует открыть.

· ПодписатьсяОтвечаетДобрый день. Самозанятый Может стать физлицо или ИП. Разрешенные виды деятельности: реализует продукцию собственного производства, оказывает услуги либо работы, в частности: ●сдача жилья в аренду; ●разработка и дизайн сайтов; ●написание и перевод текстов; ●строительство; ●ремонт квартир; ●производство «руками» (тортики на дому, вязание, шитье и.

Читать далееУзнавайте больше на сайте школы «Я — предприниматель»3 · Хороший ответ3 · 9,2 KКомментировать ответ…840Эксперт в области финансов и бухгалтерии · ПодписатьсяСамозанятыми могут быть граждане, работающие сами на себя (не имеющие работодателя и наемных работников).

Вместо НДФЛ они будут уплачивать налог на профдоход по ставкам: — 4% — по доходам от обычных «физиков»; — 6% — по доходам от ИП и юрлиц. Требовать с этого дохода взносы государство не будет.

К облагаемым в рамках нового режима доходам будут в. Читать далее20 · Хороший ответ31 · 25,2 KБабушки вяжут и продают носки на рынке .

С них тоже надо брать налоги??

Они платят за место на рынке.Ответить41Показать ещё 15 комментариевКомментировать ответ…16Эксперт по онлайн-кассам, маркировке товаров Честный Знак, ЕГАИС, ФГИС Меркурий.ПодписатьсяСамозанятым сможет оформиться любое физическое лицо или предприниматель (ИП), которые оказывают услуги/выполняют работы/продают товары собственного производства (можно с использованием расходных материалов). Сюда не попадают все те, кто занимается перепродажей. Также многие лицензируемые виды деятельности тоже отпадают ввиду необходимости.

Читать далее14 · Хороший ответ · 3,3 KОказываю Услуги по очистке оборудования ,( Трубы , котлы,теплообменники ) могу ли быть самозанятым , допустим.

Читать дальшеОтветитьКомментировать ответ…465ПодписатьсяСтать самозанятым может тот человек, который может предложить обществу востребованный товар или услугу, будет способен организовать рабочее место, выполнять круг обязанностей без наемных работников и получать за это стабильный доход.

А с 2020 года еще и уплачивать налог.

17 · Хороший ответ13 · 15,7 KИнтиресно, меня попросили поклеить обои, сделала оплатили наличными. Дальше что? Какие налоги?Ответить2Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…483Помощь самозанятым в регистрации НПД, оплате налогов и старта бизнеса. · ПодписатьсяОтвечаетБизнесом и своим делом может заниматься любой человек, являясь при этом самозанятым, если деятельность:

  • не связана с перепродажей товара.
  • не перешагивает ща установленные законом лимиты.
  • Ведется на определенной территории.

Хороший ответ · 2,5 KКомментировать ответ…79Простой банк для самозанятых � · ПодписатьсяОтвечаетСтать самозанятым может человек, который создаёт что-то своими руками, оказывает профессиональные услуги, сдаёт жильё в аренду, при этом у него не должно быть наёмных рабочих и оборот не должен превышать 2.4 млн рублей в год.

А также человек должен вести деятельность в одной из областей: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях, в Санкт-П. Читать далее1 · Хороший ответ3 · 1,9 KКомментировать ответ…1,1 KDum spiro, spero.

Любопытство — не порок, а очень даже полезная вещь.ПодписатьсяСамозанятым может быть любой трудоспособный человек. В рамках такой деятельности вы получаете вознаграждение за свой труд напрямую от заказчиков, которых ищете сами, предлагая им свои услуги или товары.

Ответственность за налоги и страховые отчисления самозанятый несет самостоятельно. При этом отличительной чертой является отсутствие работников. Как. Читать далее6 · Хороший ответ8 · 12,9 KПодскажите а могу ли я стать самозанятым представляя интересы производителя с другого региона, к примеру:.

Читать дальшеОтветить1Показать ещё комментарииКомментировать ответ… скрыто()Читайте также722Специалист по налогам, пенсиям и законодательству · Ответ «Да», но не во всех случаях. Трудовая деятельность самозанятых регулируется ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018 г. и этот закон разрешает самозанятым устраиваться на работу по трудовому договору или, наоборот, начать платить налог на профессиональный доход (с соответствующих видов деятельности) уже работая по найму.

Ограничение одно: услуги, оказываемые самозанятым не должны оказываться работодателю, с которым заключен трудовой договор.

Поясню на примере. Учитель, работает в частной школе по трудовому договору, согласно которому получает зарплату. С этой суммы он оплачивает НДФЛ, а школа платит за него взносы в Пенсионный и прочие фонды. Параллельно учитель занимается репетиторством и получает доход непосредственно от учеников.

Налог с этих денег он может оплачивать как самозанятый (налог на профессиональный доход), т.к.

услуги по репетиторству он оказывает не частной школе, как юридическому лицу, а людям.

При этом школа не вправе нанять этого учителя как самозанятого для ведения дополнительного кружка по его предмету. Таким образом, работодатель не вправе воспользоваться услугами одного человека, как самозанятого и как наемного сотрудника, а человек не вправе оказывать услуги как самозанятый основному работодателю, только другим юридическим и физическим лицам.

54 · Хороший ответ4 · 38,2 K5С юридическими лицами самозанятый работает по договорам гражданско-правого характера. После заключения договора и выполнения работ, нужно составить и подписать акт выполненных работ, а на его основе выставить заказчику счет на оплату. После оплаты необходимо сформировать чек и передать его заказчику.

Физическим лицам достаточно чека (если вобще он им нужен)8 · Хороший ответ3 · 24,1 K237Электронная торговая площадка для закупок и продаж · ОтвечаетЕвгений, по нашему опыту, заказчики по 44-ФЗ вполне могут работать с самозанятыми в области консалтинга и образования. Однако они проводят закупки и по другим направлениям, в которых могут работать самозанятые. Актуальные процедуры можно найти в .На наш взгляд, для участия в закупках по 44-ФЗ также подходят следующие сферы, в которых работает налог на профессиональный доход:

  1. ремонт электронной бытовой техники;
  2. услуги по перевозке пассажиров и грузов.
  3. ремонт помещений;
  4. деятельность в области фотографии;
  5. юридические консультации и ведение бухгалтерии;
  6. фото- и видеосъемка на заказ;
  7. сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
  8. реализация продукции собственного производства;
  9. отделочные и строительные работы;
  10. ремонт домашнего и садового инвентаря;
  11. проведение мероприятий и праздников;

4 · Хороший ответ1 · 8,6 K57Консультация самозанятым: 8 (800) 333-94-83 (доб.

155) https://samozanyatyi.com/Все запреты, связанные с деятельностью самозанятых, оговорены в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года.

Самозанятый гражданин не вправе выступать в качестве работодателя по отношению к другим лицам и заключать с ними трудовые договоры.

При этом закон о самозанятых не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления, соответственно ничто не мешает самозанятому нанять подрядчика, нанять рабочего (рабочих) или даже другого самозанятого по договору ГПХ.5 · Хороший ответ1 · 10,0 KНе путайте людей.Есть понятие выставить счет — дать юр. лицу «бумагу» — это основание оплаты для бухгалтерии, указание что за услуга (как ее проводить), реквизиты для оплаты.

А то что отвечает Сергей, это ЧЕК (по сути акт выполненных работ).

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+