Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Мрот с него берут налог

Мрот с него берут налог

Мрот с него берут налог

Если Профсоюзы придут к соглашению с Правительством, то с 2021 года сумма МРОТ в зарплате не будет облагаться НДФЛ.


6 октября Опять появляются различные предложения по НДФЛ. Перекраивают его , кто во что горазд. Приложили к нему руки (или точнее головы) и Правительство, и Минфин, и налоговая. Вот и новое предложение от Профсоюзов.

С подачи Общероссийского объединения профсоюзов,планируется ввести социальный налоговый вычет в размере прожиточного минимума трудоспособного населения. Причём минимум предлагается брать региональный ( то есть в каждом регионе будет свой вычет).

Если будет принято генсоглашение между Правительством,профсоюзами и работодателями, то такой социальный вычет появиться уже в следующем году.

Кстати,это совсем не новшество. Такой вычет действовал в России,когда действовала прогрессивная шкала взимания налога, в 90-х годах.

И вот,предлагается снова вернуться к такой практике,когда минимум не будет облагаться НДФЛ. Конечно,это не прогрессивная шкала в привычном понимании,но хоть что-то в пользу работника. В предложении профсоюзов говорится, что необходимо

«обеспечить введение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц для малоимущих работников (с учетом семейной нагрузки) в размере прожиточного минимума трудоспособного населения в соответствующем субъекте Российской Федерации за каждый месяц налогового периода»

.

С учетом семейной нагрузки,обычно такая формулировка предполагает налоговый вычет для членов семьи,которые находятся на иждивении у налогоплательщика. То есть,если у вас двое несовершеннолетних детей,то налоговый вычет на минималку может получить один из работающих родителей на каждого ребёнка, то есть на вашу семью в целом будет четыре региональные минималки,которые не облагаются НДФЛ.

А это в среднем около 6000 рублей в месяц. Для чего это предлагается. Разберём на практике- работник получил зарплату на уровне регионального МРОТ, который рассчитывается на основе прожиточного минимума. Из заработной платы работника отнимается уплаченный НДФЛ 13%.

На руки он получит реально сумму меньше минималки на 13%, поэтому МРОТ не будет получен и не будет гарантирован .

Ну что же вполне логично., в отличие от других инициатив последнего времени. Посмотрим,будет ли данная инициатива внедрена в практику и как быстро.

МРОТ с 1 января 2021 года: как изменится МРОТ с 1 января, сколько составит МРОТ

Автор публикации: Написать сообщение Подписаться240 просмотров 147 дочитываний 10 ноября 2020 в 15:58 Краткое содержание:С первого января 2021-го минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в России будет пересмотрен, а значит, россияне могут рассчитывать на повышение заработной платы.

На сколько увеличится зарплата по регионам, и как предприятия будут находить средства для поощрения труда сотрудников в тяжелых условиях коронавирусной пандемии?Прожиточный минимум с начала 2021-го года будет увеличен, а это значит, что и МРОТ, привязанный к этому показателю, поднимется. По принятому постановлению он составит 12392 рубля.

Это означает, что любой официально работающий гражданин Российской Федерации вправе рассчитывать на такой минимальный оклад. Меньшая сумма нарушает российское законодательство.После пересмотра МРОТ повысится на 262 рубля. В нынешних тяжелых реалиях с пандемией COVID-19 эта сумма вряд ли поднимает благосостояние граждан России, но это уже хоть что-то.

Конечно же, размер минимальной заработной платы может отличаться по регионам, а указанная сумма выплачивается только в случае, если сотрудник исправно посещал рабочее место и выполнял свои должностные обязанности.Региональная минимальная заработная плата, установленная в соответствии с региональными соглашениями, обычно больше минимума. Также размер заработной платы может различаться в разных отраслях деятельности. Эти данные еще нельзя назвать официальными, так как Министерством труда было только принято прогнозированное значение МРОТ на первое января 2021-го года, и оно может измениться.Интересно, как в таких поставленных им условиях работодатели будут изыскивать средства для поднятия заработных плат.

Пандемия COVID-19 нанесла сокрушительный удар по малому бизнесу, многие предприятия оказались закрыты.

В нынешних реалиях только сокращения кадров помогут поднять зарплату остальным.

Кроме того, при повышении оклада нужно поменять трудовые договоры, переиздать кучу приказов, проделать массу бумажной работы, с которой нет желания возиться.Можно пойти иным путем и установить специальную доплату в локальном акте.

Тогда не нужно будет заниматься правкой трудовых договоров, а достаточно будет единожды установить компенсационную доплату в размере нового минимального размера оплаты труда.

Издавать приказы по отдельным случаям, когда назначают доплату, не нужно. Работодатель будет автоматически начислять заработную плату, выявляя отрицательную разницу с региональной минимальной зарплатой.12392 рубля минимальной заработной платы с первого января 2021-го года – эта цифра кажется насмешкой над россиянами и недостойной того, чтобы выплачивать ее даже низкоквалифицированным работникам, выполняющим самые элементарные обязанности.

Работодатель будет автоматически начислять заработную плату, выявляя отрицательную разницу с региональной минимальной зарплатой.12392 рубля минимальной заработной платы с первого января 2021-го года – эта цифра кажется насмешкой над россиянами и недостойной того, чтобы выплачивать ее даже низкоквалифицированным работникам, выполняющим самые элементарные обязанности. Сложно представить, чтобы один человек в нынешней ситуации сумел выжить на такие деньги с учетом текущих цен.

Однако в российском правительстве живут в своем мире, в котором повышение МРОТ на «могучие» 262 рубля считается чем-то существенным. Спасибо, конечно, большое. Эта сумма «очень поможет» в оплате коммунальных услуг и приобретении продовольственных товаров.да 3 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 3 / 0 нет Автор: (0), Пользователи: (1) Показать ещё комментарии (1)

сегодня, 06:45

0 25 сегодня, 06:36

0 25 сегодня, 06:34

0 20 сегодня, 05:30

2 56 вчера, 19:34

25 1 269 вчера, 18:06

1 39 вчера, 17:05

1 25 вчера, 16:42

0 42 вчера, 16:28

0 172 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.
р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Законно ли удержание подоходного налога с минимальной оплаты труда 12 130 руб?

+2Анонимный вопрос8 мая · 96,8 KИнтересно12ПодписатьсяЯ считаю что налог с МРОТ не имеют права высчитывать, так как это фиксированная государством сумма.

Государство обязано заботиться о каждом человеке(женщине,мужчине). Пенсии пенсионерам должно выплачивать также государство и гекак не налогоплательщики.14 · Хороший ответ2 · 15,0 KКомментировать ответ…Ещё 4 ответа1ПодписатьсяА вы не думали другую работу поискать?Вам проще уволиться и получать пособие в течении 3 месяцев по 12000, как раз к этому времени и подыщите что нибудь по лучше1 · Хороший ответ · 1,1 KКомментировать ответ…939Сайт о налогах граждан России.

Пенсии пенсионерам должно выплачивать также государство и гекак не налогоплательщики.14 · Хороший ответ2 · 15,0 KКомментировать ответ…Ещё 4 ответа1ПодписатьсяА вы не думали другую работу поискать?Вам проще уволиться и получать пособие в течении 3 месяцев по 12000, как раз к этому времени и подыщите что нибудь по лучше1 · Хороший ответ · 1,1 KКомментировать ответ…939Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов.

· ПодписатьсяОтвечаетДа, законно. По Налоговому кодексу зарплату облагают подоходным налогом (налогом на доходы) на общих основаниях. Сумма зарплаты (меньше, в пределах или больше минимальной оплаты труда) не имеет никакого значения.

Если вы получаете зарплату в размере МРОТ, то налог на доходы с нее удерживают в общем порядке.

При расчете налога ваша зарплата может. Читать далее4 · Хороший ответ3 · 15,7 Kс МРОТа и то вычитают.а на что кормить и одевать детей?,государство об этом думает?Ответить284Показать ещё 7 комментариевКомментировать ответ…-1ПодписатьсяОднако!

Работодатель не можем вам начислить МРОТ меньше прожиточного минимума и меньше зарплаты директора, в соответствии с ООН ВДПЧ Ст. 23 п.п. 2 и 3, Ст. 30 и Конституции РФ ст. 15. п4, и Ст. 55. А так же в ФЗ N 227-ФЗ

«О потребительской корзине в целом по Российской Федерации»

Приведён перечень пунктов на которые рассчитана потребительск.

Читать далее1 · Хороший ответ2 · 1,5 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыт()Читайте такжеПо русски нельзя было сказать?24 · Хороший ответ · 1,4 K114Юридические услуги честно, недорого и профессионально · ОтвечаетДа. Данная ситуация отвечает требованиям закона.

Ваш работодатель обязан удерживать 13% со всех сумм, которые он вам выплачивает в качестве заработной платыХороший ответ · 2021,9 KЮридические услуги. Специализация: недвижимость, наследство, жилищные споры.ОтвечаетДобрый день! Работодатель является налоговым агентом, поэтому обязан удерживать НДФЛ по ставке 13 % из заработной платы.

Каких-либо исключений налоговое законодательство РФ не содержит при удержании НДФЛ, если доход равен МРОТ или ниже МРОТ. 1 · Хороший ответ · 1,8 K547Программист, Deutsche BankДавайте посчитаем.

По ряду причин (подробности ниже) удобнее сначала посчитать выплаты за год, а потом разделить на 12 месяцев, чтобы получить среднее за год.Начнём с подоходного налога.

Если работник получает на руки 100,000 рублей в месяц, то за год он получит 1,200,000 рублей. Учитывая ставку НДФЛ 13%, в трудовом договоре у него должен быть написан оклад 1,200,000 / (1 — 0.13) = 1,379,310 рублей в год.

Таким образом, за год работодатель должен удержать подоходный налог в размере 179,310 рублей.Отчисления в федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) составляют 5.1% от оклада работника. Получается 1,379,310 * 0.051 = 70,345 рублей за год.Взносы в пенсионный фонд (ПФР) рассчитываются следующим образом: 22% с первых 796,000 рублей в год, далее 10% с суммы превышения.

Считаем: 796,000 * 0.22 + (1,379,310-796,000)*0.10 = 233,451 рубль в год.В фонд социального страхования (ФСС) нужно заплатить 2.9% с первых 718,000 рублей в год, то есть 718,000 * 0.029 = 20,822 рубля в год.Итого, чтобы работник получил на руки 1,200,000 рублей за год, работодатель должен дополнительно удержать НФДЛ и сделать отчисления в фонды в размере 179,310 + 70,345 + 233,451 + 20,822 = 503,928 рубля за год, что в среднем составляет 41,994 рубля в месяц (в начале года больше, в конце года — меньше).Два очевидных наблюдения:1) Эффективная ставка налога составляет 503,928 / (1,200,00 + 503,928) = 29.6%.2) Налог регрессивный: люди с зарплатами выше 718,000 рублей в год платят меньше в процентном отношении, чем люди с низкими зарплатами.28 · Хороший ответ · 33,7 K111Пью черный чай, философствую, не смотрю в телефон в метро.Можно, только если очень хочется получить срок за мошенничество. Это уголовная статья ( УК РФ Статья 159.1.

Мошенничество в сфере кредитования ).А подозрения у опытного кредитного эксперта легко возникнуть могут.

Например, покажется, что зп выше среднерыночной по подобным должностям. Или позвонит в организацию и попадет не на вашего сообщника в бухгалтерии. Любой мелкий прокол и статья.

Оно вам надо? 7 · Хороший ответ1 · 14,5 K

Повышение МРОТ с 01.01.2020: как это отразится на работниках?

3 январяТрадиционно с 1 января каждого года изменяется минимальный размер оплаты труда (МРОТ). С 01.01.2020 он увеличится примерно на 7%. Как это повлияет на оплату труда, суммы отпускных, пособий и другие выплаты работникам, рассказываем.Размер МРОТ регулирует минимальную сумму, ниже которой работодатель не вправе устанавливать величину заработка своих работников, при условии, что ими отработана полная норма времени и норма труда (ч.

3 ст. 133 ТК РФ) устанавливается на федеральном уровне.

С 01.01.2020 он равен 12 130 руб.

От этой суммы могут отталкиваться региональные власти, устанавливая, но не ниже федерального уровня. При этом, региональные работодатели могут и не применять в работе повышенный местный МРОТ, если они в течение 30 календарных дней с даты опубликования регионального соглашения письменно отказались к нему присоединиться.

В этом случае работодатель может ориентироваться на федеральный МРОТ.

Если же никакого отказа организация в орган по труду не направляла, это значит, что она автоматически приняла на себя обязанность применять местную ставку минимальной зарплаты в своих расчетах (ст.

133.1 ТК РФ).В любом случае, повышение с 01.01.2020 федерального МРОТ на 7% отразится и на росте начисленной заработной платы (до удержания НДФЛ) всех официально трудоустроенных работников. Расхожая фраза «зарплата не должна быть ниже МРОТ» означает, что не ниже минимума должна быть именно сумма к начислению (включая, кроме районных и «северных»).
Расхожая фраза «зарплата не должна быть ниже МРОТ» означает, что не ниже минимума должна быть именно сумма к начислению (включая, кроме районных и «северных»).

За нарушение этого правила работодателю грозит по ч. 6–7 ст. 5.27 КоАП РФ (на организацию – штраф от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб. при первичном нарушении) либо ч.

2 ст. 145.1 УК РФ (штраф от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб. либо лишение свободы на срок до 3 лет).На руки же выплачиваться может сумма меньше минимальной, это не является нарушением закона.Тем работникам, чья зарплата за полную отработанную норму времени окажется ниже 12 130 руб., работодатель обязан повысить ее до этой суммы с 01.01.2020. Для этих целей можно повысить либо, либо часовую ставку.

Это, соответственно, повлечет за собой оформление допсоглашений к трудовым договорам.Величина МРОТ влияет на три вида пособий:

  1. .
  2. ;
  3. (больничный);

При расчете больничных он повлияет на минимальный размер (т.к. для его расчета применяется МРОТ, актуальный на дату открытия больничного). Следовательно, все больничные, открытые с 01.01.2020 будут оплачиваться чуть выше, чем если бы работник болел в декабре 2020 г.На величину пособия по беременности и родам МРОТ повлияет в трех случаях:

  1. средний заработок ниже МРОТ;
  2. страховой стаж меньше полугода.
  3. если у сотрудницы нет заработка в расчетном периоде;

В этих случаях при расчете минимального размера среднего заработка также применяется МРОТ на дату начала декретного отпуска.

Т.е. в 2020 г. такие работницы смогут получать пособие чуть выше.

Это же касается и отпуска по уходу за ребенком, если он начинается в 2020 г.Работники, которые запланировали уйти в отпуск сразу с наступлением нового года, получат доплату к в связи с повышением МРОТ.

Но коснется это только тех, чей средний заработок был ниже 12 130 руб. Отпускные по закону должны быть выплачены до выхода в отпуск (т.е.

в 2020 г.). А в январе придется произвести работникам небольшую доплату (п.

18 Положения, утвержденного ПП № 922 от 24.12.2007).На пересчет суммы командировочных работники смогут рассчитывать при одновременном выполнении двух условий:

  1. командировка началась в 2020 г. (а не продолжается в январе 2020 г., начавшись в 2020 г.).
  2. среднемесячный заработок за последний год ниже 12 130 руб.;

Чтобы вы могли прочитать тексты нужных нормативных документов, Рост МРОТ на 7% с 01.01.2020 повлечет за собой небольшое увеличение заработной платы, пособий и прочих выплат для тех работников, чей доход ниже 12 130 руб. по состоянию на 01.01.2020. На всех остальных работниках такое повышение никак не отразится, т.к. расчет в их случае к данному показателю не привязан.Подробнее о нюансах расчета зарплаты узнайте в нашей рубрике.

МРОТ должен быть до выплаты налогов или оставаться после?

30 апреля 2020«У уборщицы зарплата — это оклад в размере МРОТ.

Но после вычета налога на руки она получает меньше МРОТ. Это законно? Или зарплата должна быть такая, чтоб после вычета налогов на руки оставался МРОТ?»Согласно ст. 130 Трудового кодекса РФ величина минимального размера оплаты труда (МРОТ) включена в систему основных государственных гарантий по оплате труда работников.

130 Трудового кодекса РФ величина минимального размера оплаты труда (МРОТ) включена в систему основных государственных гарантий по оплате труда работников.

В соответствии с ч. 3 ст. 133 ТК РФ

«месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда»

. В субъекте РФ МРОТ устанавливается региональным соглашением, и работодатели, осуществляющие деятельность на его территории, обязаны обеспечивать соответствие месячной зарплаты работника установленному в субъекте РФ, уровню МРОТ (ст.133.1 ТК РФ).

При этом законодательством РФ не установлено, что заработная плата должна быть не менее МРОТ после налогообложения.

Соответственно, МРОТ – это нижняя граница размера зарплаты ДО удержания из неё НДФЛ (налога на доходы физических лиц).Согласно п. 1 ст. 3 Налогового кодекса РФ каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы.

О налогообложении заработной платы, в том числе и минимальной, говорится в Письме Минфина РФ от 15.05.2015 N 03-04-05/28020 (опубликованном в системе «КонсультантПлюс»):«В силу пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ для целей главы 23 НК РФ к доходам от источников в Российской Федерации относится вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей.…обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на физических лиц, получающих минимальную оплату труда…»Таким образом, фактически получаемая (выдаваемая на руки) месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда, может быть ниже МРОТ(на сумму удержанного НДФЛ).А также рекомендуем почитать:

МРОТ в 2020 году

МРОТ — это минимальный размер оплаты труда, от которого зависят:

  • Зарплата тех, кто работает по трудовому договору.
  • Декретные и больничные.

С 2018 года размер страховых взносов ИП не зависит от МРОТ.

​С 1 января 2020 года — 12 130 рублей. Эльба подготовит все необходимые отчёты: 27 в год — для ИП, 29 — для ООО. Формы заполнятся автоматически, платёжки на зарплату и налоги сформируются тоже.

Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Кроме федерального МРОТ, который действует по всей России, некоторые регионы определяют свою минимальную зарплату или региональный МРОТ. Если власти вашего региона установили свой МРОТ, ориентируйтесь на него, когда выдаёте зарплату. Больше он ни на что не влияет.

Если региональный МРОТ меньше федерального — используйте федеральный размер.

Мы нашли МРОТ некоторых регионов. Если вашего нет в списке — пишите в комментарии, постараемся помочь. Чтобы убедиться, что размер МРОТ актуальный, перейдите по ссылке в таблице.

Регион Размер МРОТ Москва Санкт-Петербург Севастополь Алтайский край Башкортостан Волгоградская область Иркутская область Кабардино-Балкария Карелия, Республика Кемеровская область Краснодарский край Крым, Республика Курская область Ленинградская область Московская область Нижегородская область Новгородская область Новосибирская область Пермский край Псковская область Ростовская область Свердловская область Ставропольский край Томская область Тульская область Тюменская область Хабаровский край Ханты-Мансийский АО Челябинская область Ямало-Ненецкий АО Сотруднику по трудовому договору платите зарплату не ниже МРОТ.

Зарплата — это не те деньги, которые он получает на руки, а сумма до вычета НДФЛ.

Допустим, вы ведёте бизнес в Москве. Наняли сотрудника и установили в трудовом договоре зарплату 21 000 рублей. Без НДФЛ работник получит на руки 18 270 рублей.

Это законно, потому что сумма до вычета налога не ниже регионального МРОТ. Зарплата состоит из оклада, премий, надбавок и компенсаций. Каждая из этих частей по отдельности может быть ниже МРОТ, если общая сумма будет ему соответствовать.

Когда можно платить меньше? Если сотрудник работает неполный день. Например, минимальная зарплата за работу на 0,5 ставки — это половина МРОТ. Допустим, вы работаете в Москве и наняли официанта на полставки.

С понедельника по пятницу он работает по 4 часа в день. Минимальная зарплата, которую вы должны ему платить, — 10 098 рублей.

Как начислять районный коэффициент?

Районный коэффициент — надбавка к зарплате для тех, кто работает на Крайнем Севере и приравненных к нему местностях.

Они перечислены в . Закон толком не говорит, нужно ли включать районный коэффициент в зарплату по МРОТ или начислять сверху. Но : нужно установить зарплату не ниже МРОТ и только сверху начислять районные коэффициенты и процентную надбавку. В 2020 году ИП платят 40 874 рубля фиксированных страховых взносов + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей — эта сумма не зависит от МРОТ.

С 2018 года страховые взносы не зависят от МРОТ.

В 2017 году и раньше фиксированная часть рассчитывалась по формуле: Взносы за год = МРОТ х 12 х 31,1% Для расчёта брался федеральный МРОТ, который действовал на начало года.

1 января 2017 года МРОТ был равен 7 500 рублей, поэтому за 2017 год ИП платили 27 990 рублей +1% от доходов свыше 300 тысяч. Размер декретных и больничных зависит от зарплаты.

Но в некоторых случаях МРОТ учитывается при расчёте.

  1. Если среднемесячная зарплата за два года до болезни или декрета была ниже минимальной.
  2. Если сотрудник не получал зарплату два года до болезни или декрета.
  3. Если за всю жизнь сотрудник работал по трудовому договору меньше полугода.

Сколько платить налогов с зарплаты сотрудника в 2020 году.

29 августа В 2020 году в России изменился порядок расчета налогов с заработной платы сотрудников. Изменения затронули размер налогов, уплачиваемых при выплате зарплаты, превышающей МРОТ.Предположим, вы начислили сотруднику за отработанный месяц зарплату 12 130 рублей.Для примера возьмем сотрудника, у которого нет детей и ему не положен вычет по НДФЛ в сумме 1400 рублей.НДФЛ с заработной платы.Тогда на руки сотрудник получит сумму за вычетов 13% подоходного налога, который вы (ИП или ООО) как налоговый агент обязаны перечислить государству.12130 рублей *13% = 1576,90, но по правилам уплаты НДФЛ округляем до полных рублей = 1577 рублей – НДФЛ к уплате12130 рублей – 1577 рублей = 10553 рубля – нужно выплатить сотруднику за полный месяц работы.Помните, заработная плата выплачивается не реже 2 раз в месяц, то есть 1 раз выплачивать нельзя, а 3,4 или 5 раз в месяц можно.

Размер и режим выплаты заработной платы указывается в трудовом договоре сотрудника. За один месяц ваш бухгалтер должен составить не менее двух ведомостей на выплату зарплаты сотрудникам.Страховые взносы с заработной платы 12130 рублей.Эти взносы уплачиваются до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления зарплаты.Страховые взносы в ПФР.Ставка налога составляет 22% от начисленной суммы зарплаты.12130 рублей * 22% = 2668,60 рублей – уплачиваемый налог в ФНС.Страховые взносы в ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования).12130 рублей * 5,1% = 618,63 рубля – уплачиваемый налог в ФНС.Страховые взносы в ФСС (фонд социального страхования).12130 рублей * 2,9% = 351,77 рублей – уплачиваемый налог в ФНС.Страховые взносы от несчастных случаев на производстве.Размер этих взносов устанавливает ежегодно для вашей организации или ИП Фонд социального страхования, минимальный размер равен 0,2%, его и возьмем для наших расчетов.12130 рублей * 0,2% =24,26 рубля – налог к уплате в Фонд социального страхования.Общая сумма налогов с заработной платы, равной 12130 рублей.Оплата за неполный рабочий день.Если ваш сотрудник работает неполный рабочий день, то вы можете 12130 разделить на 2(3 или 4) и получите сумму начисленной зарплаты.Например, сотрудник работает на полставки, тогда зарплата составит 6065 рублей, меньше сумму поставить нельзя.Следуя примеру, описанному выше, вы сможете рассчитать налоги или просто раздлите 5260,26 пополам, что составит 2630,13 рубля.Имейте в виду, что при зарплате за месяц меньше МРОТ – 12130 рублей, то после сдачи отчетности за квартал в вашу организацию или ИП поступит требование из налоговой инспекции доначислить зарплату и доплатить налоги, этого делать не нужно, нужно просто отправить пояснение о том, что вы соблюдаете требование законодательства и зарплата ваших сотрудников выплачена за отработанное время, которое составляет, например, 4 часа в день. К данному письму вы приложите табель, расчетные листки, приказы о приеме на работу, штатное расписание.Налоги с зарплаты сотрудников имеют право уменьшить те организации и ИП, которые включены в реестр малых предприятий.Зарплату делим на 2 части: 12130 рублей и 7870 рублей.С первой части зарплаты налоги мы уже рассчитали выше, а с 7870 рассчитаем сейчас.НДФЛ7870 * 13% = 1023 рубляСтраховые взносы в ПФР – 10%7870* 10% = 787 рублейСтраховые взносы в ФОМС – 5%7870 * 5% = 393,50 рублейСтраховые взносы в ФСС не оплачиваются – 0%Страховые взносы в Фонд социального страхования, примем, как в примере выше 0,2%7870 * 0,2% =15,74 рубля.Общая сумма налогов с зарплаты 20000 рублейНДФЛ = 1577 + 1023 = 20000*13% =2600 рублейПФР = 2668,60 + 787 = 3455,6 рублейФОМС = 618,63 + 393,50 = 1012,13 рубляФСС = 351,77 рубляФССнс = 20000 * 0,2% = 40 рублейИтого сумма налогов с зарплаты 20000 рублей2600 + 3455,60 + 1012,13 + 351,77 + 40 =7459,50 рублейНДФЛ уплачивается в день выплаты зарплаты сотруднику либо на следующий день.Страховые взносы (в ПФР, ФОМС, ФСС, ФССнс) платим в следующем месяце, за месяцем начисления зарплаты до 15 числа.

Например, вы платите зарплату за август, тогда страховые взносы нужно заплатить в бюджет до 15.09.2020 года.Для того, что бы процесс выплаты зарплаты сделать простым и быстрым многие банки придумали внутри личного кабинета для расчетного счета сервис: зарплатный проект.Это раздел, где высоздаете список ваших сотрудников и вносите для каждого его реквизиты банковской карты для перевода зарплаты,а затем создаете ведомости на выплату. То есть , вам не нужно лично встречаться с сотрудниками, чтобы выдать им зарплату, вы сможете это делать удаленно, вам не нужно будет собирать подписи в ведомость на выплату зарплаты, так как вы будете формировать реестр выплат в банк.Наш партнер – Банк Точка – всем своим клиентам предлагает бесплатный сервис Зарплатный проект, который подойдет вам, даже если у вас 1 сотрудник. Банк не взимает комиссию за перевод денег на карту любого банка.Перевести деньги сотруднику очень просто – с этим справится и руководитель.Если выплату производит бухгалтер, то вы легко сможете интегрировать сервис с программой 1с.Если зарплата ваших сотрудников платится регулярно одной и той же суммой, то вы сможете настроить автоматические платежи.Оставить заявку на подключение зарплатного прокта или получить консультацию вы можете по телефону +7-917-133-4175 или на почту материала мой сайт Профиль автора в соцсетяхИнтересные публикации автора:Подписывайтесь на канал, ставьте лайки и пишите комментарии.Необходима консультация по налогам, выбор режима налогообложения, онлайн регистрация ИП или ООО, ведение бухгалтерского учета всегда рада вам помочь в этом.

МРОТ не будут облагать НДФЛ

Автор публикации: Юрист, Написать сообщение Подписаться1 680 просмотров 655 дочитываний 15 апреля 2020 в 11:20 . Госдумой рассматриваются законопроекты о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ. С 1 января 2020 года минимальный размер оплаты труда (далее — МРОТ) установлен в сумме 12 130 рублей в месяц.

Согласно законопроекту, граждане, которые получают заработную плату менее 24 260 рублей, могут быть освобождены от уплаты НДФЛ в размере 13%, что будет стимулировать потребление в стране, позволит сократить социальные расходы государства в связи с увеличением реальных доходов бедных и наиболее уязвимых слоев общества, а также значительно уменьшит расходы на администрирование налогов для такой группы лиц. Отмена НДФЛ для лиц, заработная плата которых не достигает двух МРОТ, позволит дать более существенный толчок экономическому росту за счёт увеличения покупательской способности населения, а также окажет реальную поддержку гражданам, оказавшимся в тяжелом материальном положения в результате последствий распространения коронавирусной инфекции. Говоря о зарубежной практике, необходимо отметить, что во многих странах НДФЛ имеет нулевую ставку, если доход гражданина составляет менее определенной суммы.

Например, в Германии НДФЛ не взимается с граждан, чей годовой доход составляет менее 8820 евро на человека (то есть 17 640 евро для супружеской пары).

В пересчете на рубли это составляет 51 450 рублей в месяц.

Пока законопроекты проходят первое чтение.Проголосовали:28Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

  1. Лучше от этого не станет.
  2. Да, лучше чем совсем ничего.

да 4 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: да 4 / 0 нет Автор: (2), Показать ещё комментарии (2)

24.09.2020, 18:43

1 1 998 13.01.2020, 10:58

392 28 647 23.12.2019, 11:20

4 1 253 18.12.2019, 14:24

3 387 17.05.2018, 15:48

158 10 365 Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

МРОТ — 2021: изменения

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

5 ноября Новая методика расчета предполагает, что с 1 января 2021 года МРОТ вырастет на 5,5 % и составит 12 792 руб.

И это выше, чем должно быть по действующей редакции Федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ.

Однако в настоящее время МРОТ на 2021 год федеральным законом еще не установлен.

В Госдуму внесен проект об изменении методики расчета МРОТ. Текущий вариант предусматривает, что с 1 января соответствующего года МРОТ устанавливается не ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по стране за II квартал предыдущего года. Такая система существует последние два года — с 1 января 2020 года.

Если исходить из этой логики расчета, то на 2021 год величина МРОТ должна быть 12 392 руб. И это подтверждается . Однако в , который пока рассматривается в первом чтении, предлагается более высокий размер МРОТ в 2021 году — 12 792 руб.

Видимо, инициатива связана с последствиями затянувшейся пандемии. Предложение заключается в том, чтобы теперь МРОТ зависел от медианной зарплаты за предыдущий год. В законопроекте уточняется, что с 2021 года соотношение МРОТ и медианной зарплаты устанавливается в размере 42 %.

Это соотношение будет пересматриваться не реже одного раза в 5 лет с учетом социально-экономических обстоятельств. При этом размер МРОТ не может быть ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения в целом на очередной год. Под этим понятием следует иметь в виду величину денежного дохода, относительно которой половина населения имеет значение среднедушевого дохода ниже данной величины, другая половина — выше данной величины.

Медианный среднедушевой доход исчисляется с учетом собранной статистической информации. С 1 января 2020 года величина МРОТ составляет 12 130 руб. в месяц — это 100 % величины прожиточного минимума за 2-й квартал 2020 года.

Таким образом, по отношению к предыдущему размеру, установленному годом ранее (11 280 руб.), МРОТ увеличился на 7,5 %. Почему важен МРОТ? По многим причинам. Прежде всего, от него зависит заработная плата.

Работодатель не имеет права платить сотрудникам, работающим на условиях полного дня, зарплату ниже МРОТ, о чем говорится в :

«Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда»

. Роструд на своем официальном сайте уточняет, что заработная плата может быть меньше МРОТ, если работник работает в режиме неполной занятости или по совместительству. «Оклад может быть меньше МРОТ.

Заработная плата включает в себя кроме оклада компенсационные выплаты, различные надбавки и стимулирующие выплаты ().

Таким образом, с учетом всех надбавок к окладу или поощрений работник получает сумму, большую или равную МРОТ. Если зарплата работника все-таки меньше установленного минимального размера оплаты труда, работодателю необходимо произвести доплату до величины МРОТ».

Ведение бизнеса по закону. Сервисы для ИП и ООО младше 3 месяцев Работодатель должен понимать, что он сильно рискует, если его работники получают зарплату ниже МРОТ.

Трудовая инспекция может оштрафовать его.

Согласно , такое нарушение влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 руб.; на юрлиц — от 30 000 до 50 000 руб.

За повторное нарушение штраф на должностных лиц составляет от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юрлиц — от 50 000 до 100 000 руб.

Эксперты Роструда обращают внимание на то, что при совместительстве оплата труда должна быть не ниже МРОТ, исчисленного пропорционально отработанному времени — в зависимости от выработки или на других условиях, определенных трудовым договором ().

Таким образом, оплата труда совместителю не должна быть ниже МРОТ, исчисленного пропорционально отработанному времени.

Согласно , помимо федерального МРОТ, действующего по всей России, регионы могут устанавливать свой МРОТ. Он определяется с учетом социально-экономических условий и величины прожиточного минимума трудоспособного населения в соответствующем субъекте РФ. По закону, размер минимальной заработной платы в субъекте РФ не может быть ниже МРОТ, установленного федеральным законом.

При этом региональные власти имеют право приравнивать МРОТ к федеральному стандарту или повышать его. У работодателей есть срок 30 дней, в течение которого они могут направить в трудовой орган письменный отказ о присоединении к региональному соглашению о минимальном МРОТ в конкретном субъекте. Молчание автоматически означает согласие, то есть если они не направляют отказ, то присоединяются к соглашению.

МРОТ в Москве в размере 20 195 руб. установлен и уже действует с 1 октября 2020 год.

28 ноября 2020 года было заключено Региональное соглашение о минимальной заработной плате в Ленинградской области на 2020 год, в соответствии с которым размер МРОТ здесь установлен на уровне 12 800 руб.

Из этого следует, что месячная зарплата человека, трудящегося на территории Ленинградской области и состоящего в трудовых отношениях с работодателем, в отношении которого действует региональное соглашение, не может быть ниже размера МРОТ в Ленинградской области, если этот человек полностью отработал за этот период норму рабочего времени и выполнил нормы труда. В связи с увеличение МРОТ нередко возникает вопрос об индексации зарплаты — является ли она обязательной?

Об этом мы ранее писали в статье «». Нередки ситуации, когда ООО зарегистрировано в одном субъекте РФ, а его работники трудятся в филиале ООО в другом субъекте.

На какой МРОТ в данном случае ориентироваться при установлении зарплаты филиальным сотрудникам?

Законно в этом случае устанавливать зарплату с учетом МРОТ, установленного в субъекте, где находится филиал ООО. Как было указано выше, в субъектах МРОТ может устанавливаться региональным соглашением.

В соответствии с размер МРОТ в субъекте РФ может устанавливаться для работников, осуществляющих деятельность на территории соответствующего субъекта РФ, за исключением работников организаций, финансируемых из федерального бюджета. Стоит отметить, что на иностранных граждан, так же как и на россиян, распространяются положения трудового законодательства о выплате заработной платы не ниже МРОТ. Об этом свидетельствует . Более того, уточняет, что принимающая сторона обязана обеспечить иностранного работника заработной платой в размере не меньше МРОТ.

В МРОТ, установленный федеральным законом, северные надбавки и районные коэффициенты не включаются. Они начисляются сверх МРОТ. В частности, о том, что труд работников, занятых на работах в местностях с особыми климатическими условиями, оплачивается в повышенном размере, указывает .

Оплата труда в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях осуществляется с применением районных коэффициентов и процентных надбавок к зарплате (). Подписаться × Загрузить ещё

Как рассчитать НДФЛ 13% от зарплаты, равной МРОТ? МРОТ должен быть после налогообложения или до?

+3Илья с.3 августа · 1,7 KПодскажите пожалуйста.

ЗП у сотрудника 12130, -13%, то есть на руки я отдаю 10553. Так правильно? Или 12130 я должен ему отдать на руки и заплатить за него 13% отдельно. Итого 13707 Интересно1,9 KЮридические услуги.

Специализация: недвижимость, наследство, жилищные споры.ПодписатьсяОтвечаетДобрый день! НДФЛ по ставке 13 % рассчитывается на фактически выплаченный доход работника. При этом МРОТ не связан с НДФЛ, но по ТК РФ заработная плата должна быть не ниже МРОТ.

Закон не требует, чтобы после удержания НДФЛ у работника выходил МРОТ. 2 · Хороший ответ · 1,7 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также15,9 KСо-автор и руководитель образовательного проекта для программистов mkdev.me. Digital. · Большую часть налогов, взносы в пенсионные и прочие страховые взносы за нас платит работодатель.

Мы сами за себя платим только налог на доход физических лиц, который составляет 13%. Организация же за нас платит в сумме примерно 30,2% всяких отчислений, о которых мы не знаем. То есть, если у вас заработная плата составляет «грязными» 100000, то на руки вы получается 87000.

И вы думаете, что ваша ЗП составляет 87000.

В действительности же все несколько иначе. Организация за эти 100000 вышей зарплаты заплатит государству 30200 рублей (примерно, т.к.

эта сумма меняется в зависимости от структуры организации, количества работников и всё такое, но в среднем примерно 30,2% за одного работника).

Потом за эти 100000 зарплаты вы сами заплатите 13000 рублей. Таким образом, ваша действительная зарплата составляет 130200 рублей, которые организация могла бы отдать вам, а вы бы сами решали какие взносы в какие организации делать, какую страховку себе оформлять и всё такое. Таким образом выходит, что имея реальную ЗП в 130200 и получая на руки из них только 87000, вы платите 33% налогов только за всякие отчисления, не учитывая прочие НДС, налогов на недвижимость и прочее и прочее и прочее.48 · Хороший ответ4 · 9,8 K56Оказание профессиональных бухгалтерских услуг для бизнеса.

· ОтвечаетДобрый день! НДФЛ уже включён в эту сумму, то есть от размера МРОТ или пенсии, рассчитанных на основе величины прожиточного минимума, нужно отнять 13%, чтобы узнать, сколько реально придёт денег (зарплаты, пенсии или пособия). Однако, в последнее время законодатели предлагали отменить НДФЛ на доходы, не превышающие прожиточный минимум, и платить его с сумм превышения. 2 · Хороший ответ · 6,2 K1,9 KЮридические услуги.

Специализация: недвижимость, наследство, жилищные споры.ОтвечаетДобрый день! Работодатель является налоговым агентом, поэтому обязан удерживать НДФЛ по ставке 13 % из заработной платы.

Каких-либо исключений налоговое законодательство РФ не содержит при удержании НДФЛ, если доход равен МРОТ или ниже МРОТ. 1 · Хороший ответ · 1,8 K311Привет народ . Знаю подскажу_ спрашивай.Не знаю не знаю!.

Встал на учёт в связи с этим вирусом. По трудовой давно не работал.

Мне объявили что сумма будет 1500 р.

На вопрос о указе призидента о повышении до минимального мрод для выплат безработным ответили что не каких указаний на этот счёт небыло!

А как быть то? Я не знаю но как-то подохнуть с голоду желания мало!Рязань 17 апреля 2020.321 · Хороший ответ15 · 340,2 K5,2 KПенсионерЭто очевидный популизм и глупость.Во первых — исчисление штрафов (и не только) производится с привязкой к МРОТ, то есть вырастут в разы.Во вторых — повышение зарплаты ляжет в стоимость продукции, тем самым нивелируется весь эффект от увеличения зарплаты.В третьих — платежи в фонды (пенсионный, соц и мед страх.) 30% от оплаты труда окончательно добьют бизнес.В четвертых — повышение зарплаты бюджетникам просадит все остальные статьи бюджета.Надо говорить не о повышении зарплаты, а менять принципы налогообложения и соцобеспечения. Но это тема другого разговора.23 · Хороший ответ7 · 3,7 K

Высчитывается ли по закону подоходный налог с минимальной зарплаты в России – правила и пример удержания НДФЛ с МРОТ

» » » Опубликовано 26.04.2018 Обновлено 28.08.2019 Заработная плата в России в соответствии со не может быть меньше минимального размера оплаты труда.

Теоретически работнику можно назначить зарплату, равную МРОТ.

Нужно ли будет с такой низкой заработной платы отчислять , ведь получаемая работником денежная сумма в этом случае окажется меньше минимума?

Минимальный размер оплаты труда, ниже которого не должна быть зарплата, устанавливается в соответствии со по всей России в едином значении, определяемом Правительством РФ. Размер МРОТ в 2020 году: с 1 января -– 11280 руб. Работодатель обязан высчитать НДФЛ со всех доходов работника, за исключением перечисленных в .

? Зарплата является налогооблагаемым доходом, с которого удерживается подоходный налог (НДФЛ) — . При этом не важно, в каком размере выплачивается заработная плата, НДФЛ нужно вычесть в любом случае.

Поэтому с зарплаты, равной минимальной, работодателю также нужно высчитать налог на доходы физических лиц (13%). Вопрос о необходимости удержания подоходного налога с минимальной оплаты труда возникает в связи с тем, что после вычитания налоговой суммы на руки человек получает зарплату меньше установленного минимума.

Работник, зная о том, что его труд не должен оплачиваться ниже установленного МРОТ, начинает возмущаться, задавая вопрос о том, почему он получил так мало, не нарушил ли работодатель его права в части . На самом деле, работодатель здесь ничего не нарушает. Сравнение назначенной оплаты труда с минимальным ограничением для заработной платы нужно проводить в отношении суммы, начисленной работнику до налогообложения.

Зарплата до вычета подоходного налога – это та денежная сумма, которая назначена сотруднику за выполненные им трудовые обязанности в течение расчетного периода. Эта заработная плата называется начисленной, она не должна быть меньше МРОТ. Далее в отношении начисленной величины применяются обязательства по отчислению налогов:

  1. (НДФЛ) – удерживается 13% от начисленной суммы (отнимается), на руки работник будет получать разницу начисления и налога;
  2. Страховые взносы – начисляются сверх зарплаты по суммарной ставке 30% и уплачиваются в счет обеспечения обязательного страхования, от начисленной суммы взносы не отнимаются и уплачиваются за счет работодателя.

Если за месяц работнику начислена зарплата, равная МРОТ, то с нее также нужно отнять 13% подоходного налога и начислить взносы.

Работник получит на руки меньше минимальной суммы в связи с удержанием из нее НДФЛ. Это нормально, законом разрешается.

Важно учесть один момент. Заработная плата сотрудника не должна быть меньше минимума при условии, что им отработан полный месяц и выполнены необходимые обязанности.

Если работник работал неполный месяц, например, был на больничном какое-то время, в отпуске за свой счет, то его зарплата может быть и меньше МРОТ.

С минимальной заработной платы высчитывается только подоходный налог, его ставка для резидентов РФ составляет 13%, для нерезидентов – 35%. Больше никаких налоговых удержаний из зарплаты не производится.

Страховые взносы не вычитаются из начисления, так как являются расходом работодателя, а не работника. Исходные данные: Заработная плата Петухова А.А.

составляет 11 280 руб. за полный отработанный месяц при пятидневной рабочей недели.

Июнь 2020 году Петуховым отработан полностью. Какую зарплату он получит на руки за июнь? Расчет: Начисленная оплата труда не должна быть меньше минимальной, Петухову за полный месяц июнь начислено 11 280 руб., что не нарушает установленного требования.

НДФЛ = 11 280 * 13% = 1466,40. Страховые взносы = 11 280 * 30% = 3384. ЗП на руки = 11 280 – 1466,40 = 9813,60.

То есть фактически работник получит сумму 9813,60 руб., что ниже МРОТ, однако это не является нарушением, так как на руки сотрудник получает зарплату после налогообложения. Работодатель не вправе оплачивать труд персонала в размере, ниже минимально установленного.

При этом сравнение с минимумом проводится в отношении начисленной суммы до налогообложения при условии отработки полного месяца.

Если работнику начисляется зарплата, равная минимальной, то с нее также берется подоходный налог. Процент удержания составляет 13% для российских резидентов. На руки сотрудник получит заработную плату после вычета НДФЛ, при этом полученная сумма окажется ниже наименьшего ограничения, что не является нарушением.

Статьи и консультации 2020 по кадровому делопроизводству на сайте www.kadrovik-praktik.ru

Постановление Конституционного Суда РФ от 11 апреля 2020 г.

№ 17-П (выдержка): «… определение конкретного размера заработной платы должно не только основываться на количестве и качестве труда, но и учитывать необходимость реального повышения размера оплаты труда при отклонении условий работы от нормальных. … выплаты, связанные со сверхурочной работой, работой в ночное время, в выходные и нерабочие праздничные дни, в отличие от компенсационных выплат иного характера (за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, в местностях с особыми климатическими условиями), не могут включаться в состав регулярно получаемой месячной заработной платы, которая исчисляется с учетом постоянно действующих факторов организации труда, производственной среды или неблагоприятных климатических условий и т.п. … вознаграждение за труд не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда гарантируется каждому, а следовательно, определение его величины должно основываться на характеристиках труда, свойственных любой трудовой деятельности, без учета особых условий ее осуществления; … каждому работнику в равной мере должны быть обеспечены как заработная плата в размере не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда (минимальной заработной платы), так и повышенная оплата в случае выполнения работы в условиях, отклоняющихся от нормальных, в том числе за сверхурочную работу, работу в ночное время, в выходные и нерабочие праздничные дни.

В противном случае месячная заработная плата работников, привлеченных к выполнению работы в условиях, отклоняющихся от нормальных, не отличалась бы от оплаты труда лиц, работающих в обычных условиях, т.е.

работники, выполнявшие сверхурочную работу, работу в ночное время, в выходной или нерабочий праздничный день (т.е.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+