Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет при оплате за обучение

Налоговый вычет при оплате за обучение

Налоговый вычет после оплаты вуза, школы, репетиторов, детских секций: инструкция


Редакция BUSINESS подготовила памятку по социальному налоговому вычету. Речь пойдёт о расходах на обучение и как вернуть уплаченный подоходный налог физическому лицу.

12.09.2021 5985 Работающие граждане РФ платят обязательный налог на доход физических лиц (НДФЛ). Социальный налоговый вычет по расходам на обучение установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса.

  1. плательщик за обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
  2. плательщик за обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения
  3. плательщик за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
  4. плательщик за собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная)
  5. плательщик за обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения
  1. школы
  2. учреждения дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.)
  3. детские сады
  4. учреждения дополнительного образования детей (детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.)

У вышеперечисленных учреждений должна быть лицензия или иной документ, подтверждающего право на ведение образовательного процесса.

Они могут быть и государственными, и частными. Налоговый вычет также можно получить за расходы на репетитора. Но он представляется только при оплате услуг репетитора, который официально зарегистрировал свою образовательную деятельность в налоговых органах.

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры — 120 000 руб. в год Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей — 50 000 руб. в год Если сумма, потраченная на обучение выше максимальной, например, 300 000 тыс.

руб. Её выгоднее разбить несколькими платежами. Например, 100 000 руб. в ноябре 2021 года, затем столько же в июне 2021 и январе 2022.

Размер социального вычета будет гораздо существеннее — 100 000 руб. х 13% х 3 года = 39 000 руб. Имущественный налоговый вычет получить можно двумя способами: через налоговую инспекцию и через работодателя. В последнем случае документы необходимо подавать сразу, не дожидаясь конца года.

Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Второй способ — обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года.

Сумму вернут одним платежом. Документы можно подать через личный кабинет налогоплательщика, отправив сканированные копии.

  1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг
  1. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ
  2. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.)

— свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя — лист записи из ЕГРИП, в котором в качестве вида экономической деятельности указана образовательная деятельность При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг)
  2. свидетельство о рождении ребенка
  3. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой
  4. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного)
  1. оплатили ДМС (добровольное медицинское страхование)
  2. построили дом
  3. оплатили свое обучение или обучение своих детей, братьев и/или сестер
  4. осуществили благотворительный взнос
  5. внесли взносы за добровольное пенсионное страхование
  6. купили жилую недвижимость
  7. продали автомобиль раньше 3 лет владения – для снижения налога с продажи
  8. внесли взносы в накопительную часть трудовой пенсии
  9. внесли взносы за негосударственное пенсионное обеспечение
  10. оплатили лечение свое или своих родственников
  11. открыли индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и не закрывали 3 года
  12. провели отделку квартиры, купленной в новостройке (входит в состав вычета на покупку квартиры)
  13. продали жилую недвижимость раньше минимально допустимого срока (менее 3 или 5 лет владения) – для снижения налога с продажи
  14. купили земельный участок
  15. погашаете проценты по кредиту на жилье (вычет дается на реально выплаченные проценты)

Статью 219 «Социальные налоговые вычеты» можно в полном объёме прочитать Ещё: Поделиться 10.11.2021 На фоне неблагоприятной эпидемиологической ситуации в Подмосковье и в целях предотвращения распространения коронавируса, власти региона вводят ряд дополнительных ограничений.

С 11 ноября: по 29 ноября. 09.11.2021 В интервью телеканалу «Россия 1» губернатор рассказал, что многие родители сейчас не пускают своих детей на уроки и оставляют их дома с признаками заболевания.

06.11.2021 5 ноября школьникам Москвы продлили дистанционку. Три недели учащиеся 6-11 классов находились на дистанционном режиме обучения.

5 ноября этот формат для них продлили ещё. 20.10.2021 Андрей Воробьёв поручил подготовить школы Подмосковья к переводу на дистанционное обучение при большом числе заболевших. Сейчас в регионе действует следующий алгоритм: Если в классе выявлен.

09.10.2021 За двадцать лет предпринимательской деятельности что только не пришлось испытать: замерзать при минус 10 градусов в ноябре, когда отключали газ, доказывать «Фемиде», что не.

12.09.2021 Благодарственное письмо — публикуем как есть.

Сегодня я всем вам расскажу трогательные истории, которые остались в памяти компании ООО «КитайСтрой» в рамках инициативы «Один Пояс.

14.10.2021 Новые меры вводят власти Москвы из-за опасной эпидемической ситуации. С 19 октября ученики с шестого по 11-й класс будут учиться дистанционно. Меру введут на. 05.10.2021 В пресс-службе ведомства заявили, что сообщение о переходе школ Москвы на дистанционное обучение недостоверно, и решения о массовом закрытии школ не принималось.

«Эта информация не. 05.10.2021 Ранее, из-за ухудшения общей эпидемиологической обстановки в столице были введены двухнедельные школьные каникулы. Однако, уже сегодня, 5 октября, замминистра Виктор Басюк сообщил, что в Министерстве.

01.10.2021 Работа школ Подмосковья будет меняться с 5 октября.

Подробности преобразований сообщила министр образования МО Ирина Каклюгина. С 5 октября школы, которые учатся по модульной системе.

Подписывайтесь на BUSINESS, тут все: 10.11.2021 10.11.2021 Губернатор сообщил, что сейчас число госпитализаций пациентов с COVID-19 в Московском регионе только растет. Более того, по словам главного врача Одинцовской больницы Андрея Фадеева,.

10.11.2021 Со среды за проезд по трем участкам ЦКАД начнут взимать плату: Участок от М11 «Нева» до пересечения с автодорогой Никольское-Горки, с выездом на А107. 10.11.2021 Крупнейший в России центр радионуклидной терапии планируют построить в Обнинске. Сдача объекта запланирована на начало 2024 года.

Как рассказал главный онколог России Андрей Каприн, отделение. 10.11.2021 Обе консоли позволяют играть в игры разрешении 4К с частотой 60 кадров в секунду.

Стоимость Xbox Series X составляет 45 590 рублей, а Playstation. 10.11.2021 На данный момент формат дистанционного обучения уже действует и продлен до 22 ноября в Москве для школьников старших классов, однако мэр столицы Сергей Собянин. 10.11.2021 На фоне неблагоприятной эпидемиологической ситуации в Подмосковье и в целях предотвращения распространения коронавируса, власти региона вводят ряд дополнительных ограничений.

С 11 ноября: по 29 ноября. 10.11.2021 В ближайшие месяцы запланировано открытие нового вокзала Ховрино. «В конце 2021 года — начале 2021 года планируется завершить реализацию ряда крупных проектов развития инфраструктуры Центрального. 10.11.2021 Поезда из Иванова и Нижнего Новгорода с 2021 года будут прибывать на новый железнодорожный вокзал «Черкизово», строительство которого завершат весной.
10.11.2021 Поезда из Иванова и Нижнего Новгорода с 2021 года будут прибывать на новый железнодорожный вокзал «Черкизово», строительство которого завершат весной.

«Новый железнодорожный вокзал появится в. 09.11.2021 В интервью телеканалу «Россия 1» губернатор рассказал, что многие родители сейчас не пускают своих детей на уроки и оставляют их дома с признаками заболевания. Нам нужны талантливые авторы.

02.11.2021 Продается прибыльный отель с самым высоким рейтингом на сайте booking.com — 9,7 из 10.

Категория отеля — 3 звезды. Характеристики 30 номеров. Площадь отеля -. 28.09.2021 Продается готовый проект — коттеджный поселок таунхаусов в 20 км от Москвы с участком 4 га.

Рассматривается как продажа объекта целиком, так и привлечение. 22.09.2021 19 сентября на Авито появилось объявление о продаже первого российского видеохостинга ИНТВ (INTV). Владимир, автор объявления, утверждает, что история создания данного видеохостинга началась в 2000.

23.07.2021 В Одинцово продается готовый бизнес — фитнес-клуб студийного формата, в который вложено более 3,5 млн. руб. У клуба есть своя наработанная клиентская база. Окупаемость. 27.06.2021 Три парикмахерских места, кабинет маникюра и педикюра, косметологический кабинет, Солярий.

Помещение для персонала. Проходимое место, есть бесплатная стоянка. Салон работает с 2011 года. Находиться в.

Размещайте ваше объявление на сайте BUSINESS

Что такое налоговый вычет за обучение и как его получить?

7 мая 2018 Данная социальная льгота носит название «Налоговый вычет по расходам на обучение».

Воспользовавшись этой льготой, любой гражданин, прошедший обучение по какой-либо программе, может вернуть часть своих затрат на обучение.

Конкретно об этом гласит Налоговый кодекс РФ: п. 2 ст. 219 НК РФ. Кто может получить налоговый вычет за обучение?Воспользоваться правом для получения вычета могут граждане России, которые в течение года перечисляли со своей заработной платы НДФЛ в размере 13% от заработка.

То есть, если вы работаете в течение года и с вашей зарплаты перечислялись суммы налога на доход физических лиц, то вы можете смело подавать документы на получение вычета. Можно ли получить вычет за обучение по программе профессиональной переподготовки или повышения квалификации?Конечно, можно.

Даже нужно. Если вы прошли платные курсы профпереподготовки или повышения квалификации, то можете получить часть своих затрат. Можно ли получить вычет при дистанционном обучении?

Можно. Вы можете пройти обучение в любой форме: очно, очно-заочно, заочно. Дистанционная технология обучения может применяться при любой форме обучения: очной и заочной (согласно Письму Минфина РФ от 07.09.2017 N 03-04-06/57590). В каком образовательном учреждении нужно проходить обучение, чтобы потом получить вычет?В любом и любой формы: государственное или частное учреждение.

Самое главное, чтобы у образовательного учреждения была образовательная лицензия. . Какую сумму можно вернуть?Можно вернуть до 15 600 рублей.

При этом имеется ограничение на предъявляемую сумму – стоимость обучения в год должна быть не более 120 000 рублей. Можно ли получить вычет за предыдущие годы обучения?Можно. Срок давности для получения вычета – 3 года.

То есть в этом году вы можете получить вычет за предыдущие три года. Для оформления социального налогового вычета на обучение необходимо к концу года предоставить в налоговую службу следующие документы: 1. Справка о доходах за календарный год из бухгалтерии со всех мест работы (форма № 2-НДФЛ) 2.

Копия договора на обучение 3.

Копия лицензии образовательного учреждения, действовавшая в период обучения, с приложениями 4. Платежные документы, подтверждающие оплату обучения на имя обучающегося и получающего вычет: квитанция к приходному кассовому ордеру, кассовый чек, банковские платежные документы. 5. Свидетельство ИНН, если имеется 6.

Паспорт, подающего на вычет 7. Реквизиты банковского счета или копия сберкнижки, подающего на вычет. Как получить вычет через своего работодателя?Для этого не нужно ждать конца года, как это бывает в случае с налоговой службой. Нужно подать документы работодателю по факту оплаты обучения. Работодатель не будет удерживать подоходный налог в размере 13% от заработка.Ознакомиться с программами обучения:Консультации по бесплатному и круглосуточному телефону 8 (800) 707-48-27Теперь граждане России, которые учатся или учились дистанционно, могут возвращать часть от суммы расходов на обучение, но не более 50 тыс.

Работодатель не будет удерживать подоходный налог в размере 13% от заработка.Ознакомиться с программами обучения:Консультации по бесплатному и круглосуточному телефону 8 (800) 707-48-27Теперь граждане России, которые учатся или учились дистанционно, могут возвращать часть от суммы расходов на обучение, но не более 50 тыс. рублей. Об этом заявила в своем письме Налоговая служба РФ.Почему нельзя было раньше?Все дело в том, что вычет можно получить, если получаешь образование в очной форме. О дистанционном обучении в законе ничего не говорилось.Что теперь?7 сентября 2017 года Минфин России опубликовал разъяснения (Письмо от 07.09.2017 N 03-04-06/57590).

В нем говорится, что в законе говорится об образовательных технологиях, которые используются для проведения обучения (а именно, дистанционное обучение), а о факте обучения гражданина до 24 лет по очной форме обучения. Таким образом, на основании того, что дистанционный способ обучения — это не форма, а образовательная технология, которая позволяет общаться преподавателю и ученику, учащиеся прошедшие такое обучение могут получить налоговый вычет.Как получить налоговый вычет?Для получения налогового вычета необходимо доказать факт очного обучения в образовательных учреждениях. Это может быть договор оказания образовательных услуг с указанием в нем очной формы обучения гражданина.Также для получения вычета нужно предоставить справку о предоставлении образовательных услуг в конкретном налоговом периоде, а также выписка из внутренних документов организации (копии таких документов).В Современной научно-технологической академии можно пройти обучение в любой форме:- Очно- Очно с применением дистанционных технологий- Очно-заочно с применением дистанционных технологий- Заочно с применением дистанционных технологий.

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?

15 марта 2018На всех уровнях системы образования в России функционируют государственные и частные учреждения.

Первые полностью или частично зависят от финансирования из бюджета, работа вторых обеспечивается за счет оплаты предоставленных услуг. Основное общее образование (детский сад и школа) является обязательным минимумом и финансируется из казны.

Часть студентов, получающих профессиональное образование разного уровня, также обучается за счет государства.Жизненные ситуации заставляют людей прибегать к платным услугам. Например, гражданин захотел выучить новый язык, повысить квалификацию, овладеть новой профессией.

В этом случае можно рассчитывать на налоговый вычет за обучение, позволяющий гражданам компенсировать часть потраченных денежных средств.Важно понимать, что налоговая компенсация — это не деньги, подлежащие возмещению, а сумма, с которой возвращают 13% от расходов на образование. Возможность ее получения появляется только у гражданина РФ с официальным доходом, при соблюдении условий:

  1. Оплачено обучение (собственное, брата/сестры или детей) в государственной или частной организации, имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности. При получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя, который лично проводит занятия, ее наличие не обязательно.
  2. Вернуть налог можно при оплате учебы за границей. Важно, чтобы у иностранной организации был официальный статус образовательного учреждения. Учитываются расходы за услуги, проезд и проживание не включаются в расчет.
  3. Лимит выплат – 15600 руб. за собственное образование и обучение брата/сестры, 6500 – за учебу каждого ребенка.
  4. Потрачены собственные денежные средства. Возврат не предоставляется за оплату с использованием средств маткапитала или других государственных выплат.
  5. Нельзя вернуть больше удержанного НДФЛ – стандартное правило для всех вычетов.

ВАЖНО!

Предметом договора должны выступать только образовательные услуги.

Если в соглашении сторон прописаны консультационные или информационные услуги, в возмещении откажут.В зависимости от ситуации, условия получения выплаты дополняются.Каждый гражданин, оплативший самостоятельно свою учебу и имеющий официальный заработок, вправе претендовать на возврат НДФЛ.

Ограничения по типу учреждения, уровня образования и форме нет. Получить его можно как за очное, так и за заочное обучение.ВАЖНО! Законодательством не предусмотрена возможность возмещения расходов за образование супруга или супруги.Рассчитывать на вычет за обучение ребенка может любой из родителей, независимо от того, кто вносил деньги.

Однако, при усыновлении ребенка право на льготу возникает только у официального усыновителя.При разводе супруг, не проживающий с ребенком, также имеет право на компенсацию при условии добросовестной оплаты алиментов.Возврат налога предоставляется, когда оплачивалась учеба:

  1. собственного ребенка не старше 24 лет, обучающегося очно;
  2. несовершеннолетнего, находящегося под опекой или попечительством.
  3. бывшего подопечного старше 18 и младше 24 лет, являющегося студентом очной формы обучения.

ВАЖНО! Если ребенок вступил в брак, возмещение расходов за его образование не допускается.Особое значение имеет то, на чье имя оформлены документы с организацией.

Здесь возможны четыре варианта:

  1. Все документы на родителя. Тогда никаких трудностей в выплате компенсации не возникает.
  2. Все бумаги на ребенка. В этом случае все зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять документы. Если он сочтет доверенность на внесение денег достаточным доказательством понесенных расходов, то выплату предоставят. Заявитель вправе подать жалобу при отказе.
  3. Договор на ребенка, а финансовые документы на родителя. Последние являются непосредственным подтверждением понесенных расходов и основанием для возврата НДФЛ. А договор всего лишь доказывает оказание услуг учреждением, соответствующим установленным требованиям. Разъяснение по данному случаю содержится в письме МинФина от 24.08.2015 No03-04-05/48662
  4. Договор на родителя, а в платежных квитанциях указано имя ребенка. При подаче запроса на возврат НДФЛ, предоставляется доверенность на внесение денег ребенком от имени родителя. Сделать это можно, ссылаясь на письмо ФНС России от 17.05.2012 No ЕД–4- 3/8135. Подобная ситуация является неоднозначной, поэтому возможен отказ.

Если какой-либо из документов оформлен не на заявителя, следует предварительно проконсультироваться в инспекции по месту жительства.Условия предоставления возврата с расходов на учебу брата или сестры такие же, как за детей.

Основное требование – наличие полного (общие мать и отец) или частичного (общий один из родителей) родства.ВАЖНО!

Вычет за обучение детей и брата/сестры на вечернем или заочном отделении не предоставляется.Очная форма предполагает регулярные занятия. К такому типу можно отнести: курсы в автошколе, творческие кружки, музыкальные школы, спортивные секции и т.

д.Законодательство устанавливает ограничение на совокупный объем всех социальных вычетов – 120000 руб. В эту цифру не включаются траты на образование детей, лимит которых – 50000 руб.

на каждого ребенка. Если стоимость образовательных услуг превышает установленные пределы, остаток средств на будущий период не переносится.Пример:В 2017 году Иванова М. О. заработала 500000 руб. и заплатила НДФЛ – 65000 руб.В этом же году она потратила: 30000 – на лечение и 25000 – на языковые курсы для себя, 50000 на учебу в университете на очной отделении старшей дочери, 25000 – за учебу в техникуме младшей.Так как расходы на образование детей учитываются отдельно, Иванова М.

О. может получить:

  1. На детей 50000 * 0,13 + 25000 * 0,13 = 9750
  2. За расходы на себя: (30000+25000) * 0,13 = 7150

Стоимость обучения старшей дочери превышает установленный лимит, поэтому при расчете используется максимальный размер социального вычета.Получать социальный вычет на обучение можно каждый год. Но не стоит забывать, что согласно ст.

78 НК РФ, есть срок давности – 3 года. Если вы хотите компенсировать полностью расходы за длительную учебу, с подачей документов на возврат налога с расходов на обучение затягивать не стоит.ВАЖНО! Преимущественное значение имеет не полная стоимость услуг, а дата внесения платежей.Пример:Сухих П.

П. проходил заочное обучение в институте в период с 2015 по 2017 год включительно и заплатил 300000 руб. Его зарплата 360000 в год, НДФЛ – 46800.

На другие вычеты он не претендует.Предположим, плата вносилась каждый год равномерно. Тогда срок подачи заявлений и размер выплат следующие:[table id=11 /]Допустим, Сухих П.П.

оплатил полную стоимость еще в 2015 году, что подтверждается единственной квитанцией об оплате. Тогда при начислении выплаты будет действовать ограничение в 120000 руб. Вернут только 15600, потеря составит 23400 руб.

Годовые расходы на обучение не превышают установленного лимита, значит, компенсацию начислят со всех затрат.

В целях экономии времени в инспекцию можно сходить один раз в 2018 году и получить единовременную выплату 39000.Изменения в законодательстве привели к тому, что с 2016 года появилась возможность получать возврат не только через ИФНС, но и у работодателя согласно п.2 ст. 219 НК РФ. Оба способа предполагают выплату в размере 13% от затрат.

Разница в сроках получения. Прежде чем писать запрос на вычет, собираются бумаги, подтверждающие расходы на обучение и ваше право на их возмещение.Сбор документов – главный этап в оформлении вычета за обучение.

Отсутствие одной из бумаг может стать не только причиной задержки, но и полным отказом в компенсации.

перечень документов утвержден законодательством, а именно указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации», и включает в себя:

  1. Паспорт.
  2. Подтверждение прохождения обучения:
  3. Подтверждение наличия официального дохода, с которого удержан подоходный налог (нужны только для выплаты через ИФНС):
  4. Договор на оказание образовательных услуг, в котором указывается их стоимость. Если она менялась, подтверждение этого факта, например, допсоглашение.
  5. 2-НДФЛ. Выдается по месту работы и заполняется бухгалтерией. Подавать не обязательно, так как декларация не включена в официальный список.
  6. Копия лицензии учреждения, если в договоре нет сведений.
  7. 3-НДФЛ. Заполняется заявителем лично, либо специалистом за отдельную плату. Подается за те годы, в которых проводились платежи.
  8. Подтверждение оплаты: квитанции, приходно-кассовые ордера, чеки и т. п.

В зависимости от ситуации список документов дополняется сведениями, доказывающими законность ваших требований:

  1. За сестру/брата – подтверждение родственных связей (ваши свидетельства о рождении, где прописаны общие родители или один из них).
  2. Если учебу ребенка оплатил один родитель, а на возмещение претендует второй – свидетельство о регистрации брака.
  3. – свидетельство о рождении (справка об опеке) и подтверждение очного обучения (справка из образовательного учреждения).

ВАЖНО! Для получения налогового вычета за обучение все должны оформляться строго на заявителя.Прежде чем подать документы, внимательно проверьте их правильность и полноту списка.

Все копии заверяются самим гражданином. Инспектор вправе запросить оригиналы, поэтому их обязательно сохраняют до окончания проверки.Документы относятся лично, отправляются заказным письмом с описью вложений или электронно через сайт Госуслуги или Личный кабинет налогоплательщика.Возмещение расходов через инспекцию предполагает разовую выплату за расходы, понесенные в прошлых периодах, в том числе за несколько лет.

С основными документами подается заявление на получение налогового вычета за обучение с указанием банковского счета, на который в дальнейшем перечислят деньги.Проверка идет 3 месяца, после этого выносится решение о предоставлении выплаты или отказе в ней, о котором заявителя оповещают в письменной форме.
С основными документами подается заявление на получение налогового вычета за обучение с указанием банковского счета, на который в дальнейшем перечислят деньги.Проверка идет 3 месяца, после этого выносится решение о предоставлении выплаты или отказе в ней, о котором заявителя оповещают в письменной форме.

Компенсация перечисляется в течение 30 дней со дня вынесения положительного решения.Пример:В апреле 2016 года Сидоров О. К. заплатил за курсы вождения 40000 руб. За этот год он заработал 360000 руб.

(30000 в месяц) и выплатил налог 46800 руб.

(3900 в месяц). В начале 2017 года он подал заявление в инспекцию на получение возврата. Выплату начислят полностью, так как она меньше НДФЛ.

Она составит: 40000 * 0,13 = 5200 руб.СОВЕТ! Если пришел отрицательный ответ, следует обратиться лично в инспекцию и по возможности устранить причины отказа.Получать налоговый вычет за учебу на работе можно после написания заявления и предоставления специального уведомления из ИФНС. Его выдают через 30 дней после предоставления основных документов и соответствующего запроса.

Принцип возмещения простой: с вашей зарплаты не удерживают 13-процентный налог до тех пор, пока не компенсируют весь объем.Выплаты осуществляются уже с месяца, следующего за месяцем подачи нужных бумаг в бухгалтерию. Льгота предоставляется только по затратам за текущий период.Пример:Сидоров О.К.

решил получать вычет на работе. Уже в апреле он запросил в ИФНС уведомление, доказывающее возможность вернуть 5200 руб.Получив документ через месяц, Сидоров передал его в бухгалтерию.

В мае он получил зарплату 30000 руб.

полностью (НФДЛ 3900 не удержали), а в июне 28700 (не удержан остаток 5200 – 3900 = 1300).ВАЖНО! Если работодатель не выплатил вычет полностью (например, выплаты начались не с начала года), остаток можно получить через ведомство.Государством гарантирована доступность и бесплатность общего образования, которое дает только базовые знания и умения.

Стремительные темпы технического прогресса, конкуренция на рынке труда, нехватка специалистов, повышение требований к уровню развития детей заставляют людей пользоваться платными услугами в этой сфере.НК РФ предусмотрена компенсация расходов на обучение в виде социального налогового вычета. Выплата является многоразовой, т.

е. получение возможно за годы, в которых производились расходы по обучению.

Возврат НДФЛ за собственное образование и учебу брата или сестры учитывается в общем объеме всех социальных налоговых выплат, в то время как вычет на детей рассчитывается отдельно.Перечень документов для получения льготы установлен законодательством и подается в ИФНС с соответствующим заявлением.

Вернуть можно всю сумму по окончании года в самой инспекции либо дробно на работе.Источник: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Как получить налоговый вычет за обучение

16 октября 2021Для многих оплачивать учёбу себе или близким оказывается сложно. Чтобы окончательно не пробить дыру в вашем бюджете, государство готово вернуть вам часть потраченных средств. Иными словами вы можете получить налоговый вычет за обучение.

Рассказываем, как это сделать.Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом, то есть если вы официально трудоустроены, получаете «белую» зарплату и ваш работодатель уплачивает с неё налог – 13%.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается.Вы можете получить вычет, если оплачиваете учёбу за брата/сестру в возрасте до 24 лет. Главное, чтобы ваш родственник учился на очном отделении.

А вот если вы оплачиваете учёбу себе сами, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, в детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы учреждение имело лицензию на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:

  1. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить её копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  4. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребёнка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

  1. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  2. свидетельство о рождении ребенка;
  3. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  4. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

Заявление можно подать на сайте налоговой службы через личный кабинет.Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета составляет 50 000 руб.

в год. Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучения брата или сестры – 120 000 руб.

в год.То есть, если вы отдали за 1 курс обучения в вузе 200 000 руб., вычет вам будет начисляться таким образом, будто вы потратили только 50 000 или только 120 000 руб.Налоговый вычет рассчитывается по следующей схеме:Количество денег потраченных за год на обучение * 13% (налог с заработной платы).Пример:120 000 * 13% = 15 600 руб.Обратите внимание, что платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

Больше об образовании и поступлении читайте на .

Как получить налоговый вычет за обучение: для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

31 октября 2021Я поступила в институт в 2014 году на платное отделение.

Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2021 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2016, 2017 и 2018.Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений.

Но я подала сразу за три года: 2016, 2017 и 2018.Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений.

Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

  1. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  4. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  5. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
  6. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается . Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала .Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков.

Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Неважно, государственная это организация или частная.Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 ₽ в год и 50 000 ₽ за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 ₽ в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 ₽. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 ₽ в месяц.

В год она заработала 960 000 рублей. Из этой суммы на руки она получила 835 200 ₽.

13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 ₽.Настя потратила на обучение 40 000 ₽, по 20 000 ₽ за семестр.

Она подала заявление на налоговый вычет.После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 ₽Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 ₽, но на самом деле заплатила 124 800 ₽. Налоговая вернет ей переплату:124 800 − 119 600 = 5200 ₽Налоговый вычет можно получить за три прошедших года.

В 2021 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2017 года, а начался он в январе 2018. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2017 год, а не за 2018.Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас .

Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.Для налогового вычета нужна пачка документов:

  1. Копия паспорта — просто так, для порядка.
  2. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  3. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.

Документы из учебного заведения.

Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков.

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.Справка 2-НДФЛ.

Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду.

В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Декларацию оформляют от руки на бланке или на сайтах-помощниках.

Я заполняла на сайте . Инструкция налоговойДля заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.Заявление о возврате НДФЛ.

Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.Образец заявления о возврате, В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).Я собрала все документы и поехала в налоговую.

Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам.

В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне.

Со всем справилась за полчаса.Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.С моими документами всё оказалось в порядке.

Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

  1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  2. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или . Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  3. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.
  4. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с года оплаты обучения.

Налоговый вычет за обучение

Разделы:

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов.

Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, ). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (). Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить.

При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (). Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой.

В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т.

п.), то права на получение вычета он не имеет (, , ). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (). При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение.

При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (). Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг.

Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т.

д.), то вычет по ним предоставлен не будет (пись, ).

Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей.

Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (). Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  1. для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  2. оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
  3. вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  4. вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  5. образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  6. вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  7. вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

  1. обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет.

    И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год ().

  2. обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет.

    К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме.

    Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;

  3. обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет.

    Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;

  4. собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс.

    руб. за налоговый период (год);

Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (). не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России.

Так, по мнению ведомств, представить нужно: БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения на предоставление налогового вычета на обучение о возврате излишне уплаченной суммы налога о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

  1. справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (, , );
  2. платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
  3. свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
  4. копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  5. подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
  6. справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  7. заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
  8. документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
  9. декларацию 3-НДФЛ;
  10. заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (, ).

При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется ().

Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП.

Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (, , ).Последняя актуализация: 6 марта 2021 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+