Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Нужно ли предоставлять 3 ндфл при продаже квартиры дешевле

Нужно ли предоставлять 3 ндфл при продаже квартиры дешевле

Что будет, если не сдать 3 НДФЛ при продаже имущества?


25 сентября 2018Если при продаже имущества, которое было в собственности менее трех лет не подать декларацию 3 НДФЛ, то в соответствии со статьей 119 п.1 НК формируется штраф, в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. В тоже время законодатель устанавливает, что максимальная сумма штрафа составляет 30% от общей суммы налога, обязательного к уплате по данной декларации.

Если речь идет о нулевой декларации, то устанавливается штраф в размере 1000 рублей. Если вы не будете осуществлять уплату налога, то в данном случае может быть начислена пеня. К тому же, налоговая инстанция может подать в суд, после чего, будет выдано постановление на принудительное взыскание денежных средств, и начнется работа приставов, которые найдут способ взыскать с вас нужную сумму средств.Во избежании досадных ошибок пользуйтесь бесплатной юридической помощью:+7 (499) 938-54-27 (Москва)+7 (812) 467-31-93 (Санкт-Петербург)+7 (800) 350-20-41 (Регионы России)

  1. Если декларация не будет сдана в четко установленные сроки, формируется штраф;
  2. Налоговая инстанция имеет право подать заявление в суд, с просьбой о принудительном взыскании денежных средств с должника.
  3. Если налог не уплачен в четко установленные сроки, формируется пеня;

Фактически, становится понятно, что полностью избежать уплаты налога и сдачи декларации у вас не получится.

В тоже время, вы можете изучить варианты, которые позволяют получить льготы и снизить уровень налогооблагаемой массы.Что касается льгот, то законодатель устанавливает, что если имущество в собственности было более трех лет, то владелец при реализации имеет право не осуществлять уплату налога и не подавать декларации.

Инновации, которые активизировались в 2016 году, внесли определенные изменения в законодательства, и определяют, что льгота на уплату налога с имущества, приобретенного начиная с 2016 года, может быть использована только в том случае, если имущество в собственности было более пяти лет.Есть два основных варианта, позволяющих на законных основаниях снизить сумму налогооблагаемой массы.

Во-первых, вы можете использовать вариант снижения за счет применения налогового вычета. Сумма вычета составляет один миллион рублей. Если сумма вашего дохода равна или же меньше суммы вычета, то вы освобождаетесь от уплаты налога, но не освобождаетесь от необходимости подачи декларации.

В данном случае нужно предоставить заявление о предоставлении вычета.Также снизить сумму налогооблагаемой массы можно посредством указания суммы расходов на осуществление приобретения. Фактически, в данном случае можно существенно снизить налогооблагаемую массу, но чтобы получить перспективы такого снижения, непременно нужно собрать все документы, которые отражают реальность ваших расходов.

Без данных документов получить данный вариант вычета невозможно.Ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал и тогда Вы станете Мудрее всех!

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (инструкция с фото)

10 января 2021Пошагово рассмотрим, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году после продажи квартиры в 2018 году через личный кабинет налогоплательщика.Личный кабинет налогоплательщика обновили, что у многих вызвало определенные трудности.

Да, его сделали интерактивным, плюсом стал и тот факт, что при заполнении декларации необходимо сделать минимум.Вбивать паспортные данные, сведения об объекте практически не требуется, все проставляется автоматически.Только вот сразу предупреждаю, личный кабинет налогоплательщика работает «со скрипом». У меня лично постоянно вылетает.Итак, приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2021 году с продажи недвижимости.Заходим в личный кабинет налогоплательщика и если еще не формировали электронную подпись, обязательно ее генерируем.

Иначе нам не заполнить и не отправить 3-НДФЛ.Нажимаем на ФИО справа вверху и переходим на вкладку профиль.Во вкладыше «Получить ЭП» оставляем вариант хранения ключа в базе ФНС, что позволит использовать подпись с любого компьютера.Листаем вниз и придумываем пароль подписи, не забудьте себе его сохранить.После чего, подпись будет генерироваться. По времени процесс отличается.

Иногда быстро, иногда сутки ждать приходится.После того, как подпись сформируется, появится вот такое зеленое окошечко.Переходим ко второму этапу.Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: либо через Заполняем декларацию. Для этого выбираем раздел «Жизненные ситуации» и «Подать декларацию 3-НДФЛ».На первых трех страницах сервиса личного кабинета налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ ничего делать не нужно (если Вы подаете декларацию в этом году в первый раз).Это страницы «Данные», «Выбор доходов» и «Выбор вычетов».

Те, кто просто подает декларацию с продажи недвижимости, не заполняют третью страницу «Выбор вычетов». Поэтому везде нажимаем Далее.Самая важная для нас страница — это доходы. Заполним ее и декларация после продажи квартиры фактически готова.Для начала заполняем источник дохода.

Обратите внимание, мы редактируем первый источник, а не добавляем новый.Так как чаще всего покупателями выступают физические лица, нам необходимо именно напротив соответствующего указания поставить маркер. И ввести ФИО покупателя полностью.Налоговую ставку мы оставляем в размере 13%. Так как НДФЛ с продажи недвижимости составляет 13%.Далее, нажимаем на «Добавить доход».Первое, что нам предложит сервис от налоговой по заполнению 3-НДФЛ, это выбрать код источника дохода.ВНИМАТЕЛЬНО!

Выбирайте правильный, если ошибетесь — можно на налог попасть (как показывают реальные случаи).Например, если Вы продали долю в квартире, это будет код 1511.Теперь проставляем сумму дохода с продажи квартиры, т.е. ту сумму которую Вы получили.И выбираем маркером вариант ответа на вопрос, когда была приобретена проданная Вами недвижимость.Следующим шагом, который появляется при выборе ответа «да» на поставленный вопрос, это выбрать объект и информацию о нем.Выбрали объект недвижимости, кадастровый номер проставляется автоматически.

А Вам необходимо указать цену из договора купли-продажи недвижимости.Далее, мы должны показать, какая кадастровая стоимость была на 1 января 2018 года. Информацию берем из личного кабинета налогоплательщика в разделе мое имущество — проданный объект недвижимости.Теперь, заполняем информацию о налоговом вычете при продаже недвижимости.Есть два варианта.

Первый, когда сумма дохода уменьшается на сумму расходов. Второй, когда используется ежегодный вычет в размере 1 млн.

рублей на объект недвижимости.Прописываем сумму вычета.И все.

Декларация 3-НДФЛ практически заполнена. Осталось прикрепить документы и отправить декларацию.Пятую страницу пропускаем, жмем далее и переходим на 6 страницу «Просмотр сформированной декларации»Прикрепляем необходимые документы: договор о покупке с платежными документами (если используется налоговый вычет доход минус расход), договор о продаже с платежными документами.Затем вводим пароль электронной подписи, который мы придумали еще на первом этапе, и отправляем декларацию.Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ.

Заказать услугу Вы можете по почте: либо через

Как продать квартиру без налога и декларации в 2021 году? Краткая инструкция

19 декабря 2021Автор: Юлия КузнецоваСогласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2021 года уменьшается минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет.

Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%. Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.Рассказываем о том, что изменится с 2021 года и как продать квартиру без налога.Текущая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет. В 2021 году этот период будет сокращен до 3 лет.

Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

  • Но если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.
  • Уже сейчас 3 года — минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.
  • Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
  • Требование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
  • Новые условия вступают в силу с 1 января 2021 года.
  • При продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома. При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
  • Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.

Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей. Ее продажа произошла в декабре 2021 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 91 тыс.

рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, — 5 лет. Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей и даже после применения вычета в 1 млн рублей остается налогооблагаемая сумма в 700 тыс.
Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей и даже после применения вычета в 1 млн рублей остается налогооблагаемая сумма в 700 тыс. руб. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 91 тыс.

руб.Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2021 года. Почему? С 1 января 2021 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2021-го.Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2021 года.

Продав «старую» недвижимость в январе 2021 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию. Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки- с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),- объектом сделки является квартира/комната/дом,- недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или- новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2021 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации. Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.Данные налоговые вычеты действуют и в 2021 году, с 2021 года они остаются без изменения.Понравилась?Не забудьте поставить лайк,подписаться на наш канал ивысказать своё мнение.Еще по теме на pr-flat.ru Екатеринбург: , ,

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2021 год — инструкция и заполненный образец

13.01.2021 Если в 2021 году продана квартира или иной объект недвижимости, то в 2021 году появляется обязанность по расчету и уплате подоходного налога с полученного дохода от покупателя, а также заполнению декларации 3-НДФЛ.

Однако не всегда НДФЛ придется платить, а отчетность платить.Если проданное жилье принадлежало продавцу менее 5 лет, то гражданин освобождается от налогообложения и сдачи декларации.

В противном случае 3-НДФЛ нужно обязательно заполнить, в статье приведена инструкция по заполнению, а также можно скачать новый бланк и образец заполнения отчета при реализации объекта в 2021 году.СОДЕРЖАНИЕ:Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет.
В противном случае 3-НДФЛ нужно обязательно заполнить, в статье приведена инструкция по заполнению, а также можно скачать новый бланк и образец заполнения отчета при реализации объекта в 2021 году.СОДЕРЖАНИЕ:Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет.

С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель. С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены.

содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

  • Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.
  • Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации.

Если квартира продана в 2021 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2021 году.По закону заплатить нужно 13 процентов от полученного дохода, если квартира продана по цене, не меньше чем 0,7 * кадастровую стоимость этой квартиры. Если же объект продан по низкой цене, ниже, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то 13% придется заплатить с величины, равной 0,7*кадастровую стоимость.То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.Для продавцов недвижимости предусмотрен имущественный налоговый вычет, на который можно уменьшить размер полученной оплаты от покупателя перед налогообложением.?Порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимого имущества прописан в ст.220 НК РФ, согласно которой, у продавца есть выбор:

  1. воспользоваться вычетом в размере 1 млн. руб.;
  2. воспользоваться вычетом в размере расходов, понесенных в связи с приобретением продаваемого объекта недвижимости, этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие затраты.

Пример:Человек купил квартиру за 1 800 000 руб. в 2018 году, в 2021 году он ее продает за 2 500 000 руб.Так как жилье находилось в собственности только один год, то нужно заплатить налог.

При этом есть право на имущественный вычет в размере либо 1 000 000 руб., либо 1 800 000 руб. (расходы на покупку). Конечно, гражданину удобнее выбрать второй вариант, в этом случае база, с которой будут уплачены 13% составляет 2 500 000 — 1 800 000 = 700 000 руб., а сам НДФЛ к уплате составляет = 700 000 * 13% = 91 000 руб.Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2021 года в отношении квартир, проданных в 2021 году.Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2021 года.Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:

  1. бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);
  2. электронный (через сайт налоговой).

Способы заполнения для подачи бумажной декларация:

  1. взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;
  2. заполнить в .
  3. заполнить бланк из интернета на компьютере;
  4. распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2021 год и заполнить вручную;

С 1 января 2021 года в силу вступили изменения, которые внесли в форму 3-НДФЛ ряд изменений — поменялись штрих-коды, изменились приложения 2, 5 и 7 — .Данная форма утверждена в ред.

.Налогоплательщик физическое лицо заполняет следующие листы в 3-НДФЛ:

  1. приложение 6.
  2. титульный;
  3. приложение 1 и расчет к нему;
  4. два первых раздела;

Указанные страницы обязательны для всех продавцом квартир или иного недвижимого имущества. Если продавец получал заработок от иностранных работодателей, то дополнительно составляется приложение 2.Для заполнения следует использовать данные из паспорта, свидетельства ИНН.Следует определиться, в какое отделение подается 3-НДФЛ, обычно по месту жительства, номер ФНС вносится на титульном листе в правом верхнем углу.Следует указать отчетный год, за который сдается декларация — 2021.Пример заполнения титульного листа:Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

  1. 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
  2. обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
  3. 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).
  4. 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
  5. 030 — ОКТМО берется из классификатора;
  6. вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
  7. вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;

Проводится расчет налоговой базы и НДФЛ к уплате.

Данные для заполнения берутся с других страниц декларации. То есть сначала нужно показать доходы от продажи квартиры в приложении 1 и расчете к нему, далее рассчитать имущественный вычет в Приложении 6, после чего вести расчет базы и налога в Разделе 2.Заполнить в разделе 2 декларации 3-НДФЛ нужно следующие поля:

  1. 070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
  2. 040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
  3. 010 — доход из стр.070 Приложения 1;
  4. 060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
  5. 050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;
  6. 002 — «3»;
  7. 150 — итог вычислений из стр.070.
  8. 001 — 13%;

Данные о доходе, полученном от покупателя.

Источником дохода в данном случае выступает лицо, купившее квартиру.Заполнить страницу нужно следующим образом:

  1. вверху ИНН, номер листа и ФИО;
  2. 060 — ФИО покупателя полностью;
  3. 070 — доход — строка 050 расчета к прил.1;
  4. 080 — не заполняется.
  5. 030-050 — не заполняются, если покупатель физическое лицо;
  6. 010 — ставка налога, который удержан с данного дохода (13% с зарплаты);
  7. 020 — код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения, коды изменены с 2021 г., актуальные коды можно посмотреть : 01 — если налог платится с цены по договору купли-продажи, 02 — если налог платится с 0,7*кадастровую стоимость квартиры;

Так как, кроме зарплаты от работодателя, в отчетном году человек получает дополнительный доход в виде оплаты за квартиру, то его нужно также отразить, для этого применяется отдельный предпоследний лист формы 3-НДФЛ — Расчет к Приложению 1.Вверху на этом листе также заполняется ИНН, номер страницы, фамилия и инициалы.Далее заполнить нужно следующие поля в декларации:

  1. 010 — кадастровый номер квартиры, которую продали в 2021 году;
  2. 050 — доход, который будет облагаться НДФЛ в связи с продажей квартиры (если значение поля 030 больше, чем 040, то вписывается показателя поля 030, в противном случае из поля 040).
  3. 030 — цена за квартиру по договору о продаже;
  4. 040 — 0,7 * кадастровую стоимость из стр.020;
  5. 020 — кадастровая стоимость на 01.01.2019 (если не определен законом для данной квартиры, то не заполняется);

Здесь нужно пояснить, что при продаже жилого имущества продавец обязан заплатить налог либо с продажной стоимости квартиры, либо с 0,7*кадастровую стоимость в зависимости от того, какой показатель больше.Если цена по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то платить налог нужно с 0,7*кадастр.стоимость.Если цена по договору равна или больше 70% от кадастровой стоимость, то платить нужно налог от продажной цены.Данное правило закреплено в п.5 ст.217.1 НК РФ.На странице декларации много полей для отражения данных, но заполнить нужно только три строки:

  1. 010 — размер имущественного вычета (не более 1 млн.руб.);
  2. 160 — вычет, который будет принят при налогообложении (продавец самостоятельно выбирает либо показатель стр.010, либо 020, в зависимости от того, какой вариант более выгодный).
  3. 020 — расходы на приобретение проданного жилья, если они документально подтверждаются (не более продажной цены квартиры);

Поля 030 и 040 предназначены для отражения аналогичных данных в отношении продажи долей недвижимости.Остальные подразделы приложения 6 предназначены для отражения данных об иных видах имущественных вычетов.Также предлагаем ознакомиться с образцами декларации:

  1. .
  2. ;

Рекомендуем посмотреть видео об имущественном вычете при продаже квартиры с 1 января 2021 года: Что еще почитать 08.01.2021 17.01.2021 12.01.2021

Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры

5 февраляНа протяжении жизни ни один раз приходится покупать или продавать недвижимость.

Кто-то расширяется, другие могут позволить себе дачный домик или гараж для машины, некоторые зарабатывают, инвестируя в строительство. Во всех перечисленных случаях необходимо декларировать расходы и доходы, даже если стоимость реализации оказалась аналогичной цене приобретения. Иначе вы просто не сможете воспользоваться имущественным вычетом, либо нарушите закон, не оплатив налоги.Сроки и необходимость подачи декларации при покупке и продаже недвижимости отличаются.

Давайте разберемся, по каким пунктам.Допустим, вы продали квартиру в 2021 году. Тогда вам нужно задекларировать полученный доход до 30 апреля 2021 года и заплатить 13%-й налог с реализации. Просрочка или отказ от подачи документов приведет к штрафу.

Однако это только в том случае, если владение квартирой составило менее 3 лет, и вы продали недвижимость дороже, нежели покупали сами.При этом налог платиться не от всей стоимости квартиры, а с разницы. Например, цена покупки была 2 500 000 рублей, а стоимость продажи – 3 миллиона.

Вам придется заплатить налог с 500 000 рублей, а именно 65 тысяч. Согласитесь, сумма не маленькая. Возможно, стоит выждать время?Однако даже если квартира была продана за аналогичную стоимость, или дешевле, декларацию 3-НДФЛ все равно придется отправить в налоговую. Так гласит закон.Другая ситуация — покупка недвижимости и оформление имущественного вычета.

Так гласит закон.Другая ситуация — покупка недвижимости и оформление имущественного вычета. Зачастую граждане торопятся получить компенсацию расходов сразу же после того, как потратились на новое жилье. Однако делать это можно только в следующем за покупкой году, и даже по истечении 3 лет.

Согласно ст. 220 НК РФ, если все это время вы работали и отчисляли налоги, тогда имеете право оформить декларацию одновременно за 3 последних года.Как видим, в любом случае, продается недвижимость или покупается, придется заполнять 3-НДФЛ. Для многих это – непреодолимая преграда.

Налоговая инспекция часто отказывается принимать документ из-за ошибок. Люди тратят время, но ничего не получается.
Поэтому на рынке появились компании, которые предлагают заполнить декларацию всего в течение трех часов за «символические» 1500-2000 рублей.Но так ли это сложно?Новый бланк декларации, который действует с 2021 года можно найти в открытом доступе на сайте налоговой службы.Нам понадобятся:

  1. Приложение 1;
  2. Раздел 1;
  3. Титульная страница;
  4. Раздел 2;
  5. Приложение 7.

Начинаем с последнего листа — Приложения 7:

  1. в графе 140 нужно указать базу обложения, т.
    е. ваши доходы за прошедший год (в справке 2-НДФЛ). Например, 70 тыс. в месяц *12=840 000 руб.

    в год;

  2. графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т.

    д.;

  3. графа фамилия — пишите прописными буквами и указываете инициалы имени и отчества;
  4. в строке 170 — остаток: из расходов вычитается база, например, 2 млн рублей — 840 000 рублей = 1 160 000.

    Этот остаток переходит на следующий год.

  5. в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000 руб., сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст.

    220 НК РФ;

  6. сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте;
  7. ИНН обозначать вы не обязаны, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу;
  8. в графе 150 записывается та же сумма — база (840 000 руб.);
  9. графа 032 — укажите адрес;
  10. графа 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
  11. графа 020 — собственник отмечается кодом «01»;
  12. графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
  13. графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.;
  14. графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
  15. строки 090-130 — ставятся нули, т.

    к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;

Далее заполняем Приложение 1:

  1. графа 010 — пишите 13%, т.

    к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;

  2. в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
  3. нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
  4. если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать.
  5. из справки 2-НДФЛ перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
  6. графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
  7. здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;

Заполнение Раздела 2:

  1. графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  2. в строке 001 опять же указываете основную ставку – 13%;
  3. продублируйте эту сумму в графу 030;
  4. продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;
  5. графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  6. графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  7. строка 002 — выберите «иное»;

Заполнение Раздела 1:

  1. сумма — из строки 160 предыдущего листа переписать в строку 050;
  2. КБК — единый по всей стране — 18210102010011000110;
  3. строка 010 — выберите «возврат»;
  4. ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;

Заполнение Титульного листа:

  1. свои данные записывайте строго по паспорту;
  2. номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  3. код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
  4. год нужно указывать предыдущий;
  5. посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.

    Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

  6. остальные коды — общие для всех (код страны – 643, код категории налогоплательщика – 760);

То же самое можно заполнить в специальной программе Декларация, установочный файл которой находится на официальном сайте ФНС. Весь процесс занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта. Рассмотрим пример в случае продажи недвижимости.Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки.

Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года.На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах.

Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте.

Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник.

В открывшемся окне указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+».

В открывшемся окне указываем размер и вид полученного дохода.

Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ.

С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует.

Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.Здесь же указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.Проставляем месяц получения дохода.

Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.Существуют и другие способы задекларировать свои доходы и расходы.

Например, вы можете заполнить специальную электронную анкету на сайте ФНС и сразу отправить ее в ведомство, только для этого нужно зарегистрироваться и войти в личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации».Удачи в оформлении декларации!

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2018, 2017

Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила.

Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом, (2) нужно ли подавать налоговую декларацию, (3) как правильно заполнить декларацию.

Эта инструкция только для налогового резидента.

Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа (если точнее, провел в этом году больше полугода в России). Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.

Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно.

Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.

Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже). Если Вы продали квартиру более чем за 1 миллион рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.

Обратите внимание, что 1 миллион рублей — это лимит вычета на все проданные объекты, перечисленные выше.

То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы.

Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами.

Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы. Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца. Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию.

При этом каждый указывает половину суммы продажи. Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю.

То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.

Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.

Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2016 года, правила меняются (изменения в Налоговый кодекс вводятся Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ). Основные изменения описаны ниже.

Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев. Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена (1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату. Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе.

Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные.

Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно. После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже. Если Вы продали недвижимость в 2016 году и Вам надо подавать декларацию, то, как правило, Вам надо ее подавать после окончания 2016 года.

Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года. . . .

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи.

Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ, конечно). В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже.

А если умеете ждать, то можете и вовсе ничего не платить. Давайте разбираться с этим подробно.Подзаголовки статьи:Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.Минимальный срок владения для продажи квартир:

  • Купили квартиру до 01.01.2016 года — 3 года.
  • Купили квартиру после 01.01.2016 года — 5 лет.
  • Приватизировали квартиру — 3 года.
  • Получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — 3 года. Близкие родственники — родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные (ст.14 Семейного кодекса РФ).
  • Вы — собственник квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.

Пример 1: В феврале 2018 года вы получили в наследство от бабушки квартиру. Чтобы не платить налог, продайте квартиру в феврале 2021 года.

По закону после смерти предыдущего владельца должно пройти 3 года.Пример 2: В апреле 2021 года вы получили в подарок от родителей квартиру.

Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.В 2021 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ

«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ.»

.

Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2016 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.Условия такие:

  1. вы продали единственное жилье;
  2. купили новую квартиру за 90 дней до продажи «старой».

Налог с продажи платит собственник квартиры.

Обратите внимание, вы станете собственником, если оформили квартиру:

  1. по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;
  2. по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;
  3. по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2017 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2017 года.

Вы продали квартиру 3 апреля 2021 года и не заплатили НДФЛ.

С 13 марта 2021 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.Пример 2: В июне 2017 году вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2021 году — однокомнатную квартиру.

В этом случае, правило «единственного жилья» не работает. Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог. К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2016 года.Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия.

В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2018 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН. В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2021 года и не заплатить налог.

К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2023 года.Пример 4: В 2014 году вы заключили договор с ЖСК и выплатили весь пай.

В 2015 году подписали Акт приема-передачи квартиры. В 2017 году оформили квартиру в собственность и получили выписку из ЕГРН. В 2021 года продали квартиру и не заплатили налог, так как вы владели жильем больше 3-ех лет, выплатили весь пай и получили на руки Акт приема-передачи.

В этом случае дата регистрации права собственности роли не играет.Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.Есть два вида вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры.С подтверждением фактических расходов на покупкуВы купили квартиру на собственные деньги и сохранили правоустанавливающие и платежные документы.

Тогда вы уменьшаете доход с продажи на сумму подтвержденных расходов, а с полученной разницы платите 13 % НДФЛ.01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.Пример 1: В марте 2015 года вы купили у брата двухкомнатную квартиру за 3 млн.

рублей. А в ноябре 2017 года продали за ту же сумму. До 30 апреля 2018 года вам нужно подать «нулевую» декларацию.

Вы не платите налог, потому что доходы от продажи равны расходам на покупку.Пример 2: В 2018 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2021 году продали ее за 3 млн.

рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн.

рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн.

рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.Пример 3: В 2018 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн.

рублей. В 2021 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение. В 2021 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн. рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена).

С разницы 1 млн. рублей (5 млн.

рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс. рублей.Без подтверждения расходовВы получите вычет — 1 млн. рублей, если не сохранили платежные документы.

Это касается и тех, кто получил квартиру в подарок, в наследство или приватизировал.Пример: В 2021 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2021 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн.

рублей. Кадастровая стоимость (4 млн.

рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн.

рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн.

рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.Если квартиру продали в 2021 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 31 июля 2021 года. (Увеличили срок в связи с пандемией)Если квартиру продали в 2021 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года.

В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты.

С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите.

В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога.

Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.К декларации 3-НДФЛ приложите следующие документы (пп.6,7 п.3, п.7 ст.220 НК РФ):

  1. копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  2. договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).
  3. акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);
  4. копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
  5. платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит.Если вы дорожите временем, нервами и деньгами, то доверьтесь нам. Меньше чем за 24 часа специалисты компании уменьшат налоги в рамках закона, безошибочно заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в инспекцию.

От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.По пакету «Премиум» вы получите полное сопровождение проверки.

Если будут задержки с выплатами, мы напишем жалобы, свяжемся с инспекцией и обеспечим возврат денег в срок. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей. Пост написан компанией Это авторский материал.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+