Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Бухгалтерский учет - Нужно ли сдавать бухгалтерскую отчетность ип на усн

Нужно ли сдавать бухгалтерскую отчетность ип на усн

Нужно ли сдавать бухгалтерскую отчетность ип на усн

Отчётность ИП на УСН без работников в 2021 году


— самая распространённая среди индивидуальных предпринимателей. Она настолько облегчает бухгалтерию, что со всеми делами можно справиться самому.

Наша статья расскажет, что и когда ждёт от вас государство. Налог УСН нужно платить каждый квартал.

В 2021 году сроки такие:

  1. за 2021 год — до 30 апреля 2021 года,
  2. за 9 месяцев до 26 октября.
  3. за полугодие — до 27 июля,
  4. за 1 квартал 2021 года — до 27 апреля,

Платите УСН в налоговую по прописке, даже если ведёте деятельность в другом регионе. Эльба поможет вам работать без бухгалтера.

Она подготовит отчёты, посчитает налоги и не потребует от вас специальных знаний. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев УСН бывает двух видов, которые отличаются налоговой ставкой и расчётом налога:

  1. УСН «Доходы минус расходы». Налог составляет от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами.
  2. УСН «Доходы». Налог составляет от 1 до 6% от доходов бизнеса и уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Подробнее об уменьшении читайте в отдельной статье «».

Каждый регион может установить свою ставку.

Узнайте вашу ставку на . Контур.Эльба поможет рассчитать налог и подготовить декларацию по УСН! на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах».

Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим . Если вы зарегистрировали бизнес в социальной, производственной, научной сфере или в сфере услуг населению, вы можете попасть под налоговые каникулы.

Условия для этого:

  • Вы впервые зарегистрировали ИП.
  • Вы ведёте бизнес из списка тех, которые попадают под налоговые каникулы, и соблюдаете другие условия из регионального закона.
  • В вашем регионе ввели налоговые каникулы.

​Узнайте, попадаете ли вы под каникулы, в нашей статье «».

Один раз в год нужно сдать налоговую декларацию.

Это отчёт о вашем бизнесе, по которому налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налоги. Декларацию нужно сдавать всегда. Если в прошедшем году вы ничего не заработали, сдайте нулевой отчёт.

Срок — до 30 апреля. Если это день выпадает на выходной или праздник, то срок сдвигается на следующий рабочий день.

Форма декларации утверждена . Не обязательно читать порядок заполнения и вручную считать показатели. и получите готовый отчёт по УСН.

  1. Отправить распечатанный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
  2. Отправить через интернет. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы мы бесплатно выпустим вам для отправки отчётов.
  3. Распечатать и лично отнести в инспекцию.

Доходы и расходы бизнеса записывайте в специальную книгу — КУДиР.

Её можно вести на бумаге или в электронном виде.

КУДиР не нужно сдавать, пока не попросит налоговая.

Сохраняйте её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию. , вам останется только распечатать.

Подробнее о правилах заполнения КУДиР читайте в статье «. До конца года нужно заплатить страховые взносы — 40 874 рублей.

Если ваш доход за год окажется больше 300 тыс. рублей, придётся доплатить ещё 1% от суммы превышения. Например, с годовым доходом 500 тыс.рублей вы заплатите 42 874 рублей страховых взносов: 40 874 рублей— фиксированная часть, 2 000 рублей — 1% от доходов свыше 300 тыс.рублей.

Платить взносы нужно, даже если вы не получали доходов. Чтобы ничего не забыть, по электронной почте или СМС о приближающихся сроках отчётности. Если вы наймёте сотрудников, количество отчётов вырастет в разы.

Придётся сдавать дополнительные отчёты в налоговую, пенсионный фонд и ФСС, а также каждый месяц платить страховые взносы за сотрудников. Читайте статью «».

Отчетность ИП на УСН без работников в 2021 и 2021 году

СЗВ-М, РСВ и 4-ФСС должен подавать страхователь на застрахованных лиц — это те, с кем у него заключен трудовой или гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг.

Если у предпринимателя нет физлиц, которым он платит, то и застрахованных лиц у него нет, то есть он не является страхователем. Это не относится к работникам, которые фактически не выполняют свои обязанности и не получают вознаграждения при наличии договора, например к декретницам. Такие работники являются застрахованными лицами, поэтому ИП признается страхователем со всеми установленными для него обязанностями и сдает отчетность за сотрудников (Письмо Минфина от 30.10.2019 № 03-15-05/83472).

Индивидуальный предприниматель, который ведет бизнес без работников, должен уплатить и взносы в ПФР и ФФОМС за себя. У авансовых платежей есть фиксированные даты, которые не стоит нарушать, чтобы : Отчетный период Срок уплаты в 2021 году Срок уплаты в 2021 году I квартал 27 апреля 25 апреля Полугодие 27 июля 25 июля 9 месяцев 26 октября 25 октября Год 30 апреля 2021 30 апреля 2022 Что касается страховых взносов «за себя», в 2021 и 2021 году размер взносов ИП за себя составляет:

  1. медицинские взносы — 8 426 рублей.
  2. пенсионные взносы — 32 448 рублей + 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей;

В 2021 году повышения не будет, сумма останется на том же уровне. Крайние сроки уплаты взносов приведены в таблице.

Вид взносов Срок уплаты за 2021 год Срок уплаты за 2021 год Фиксированные взносы на ОПС 31 декабря 2021 31 декабря 2021 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в ПФР 1 июля 2021 1 июля 2022 Фиксированные взносы на ОМС 31 декабря 2021 31 декабря 2021 Выгоднее уплачивать взносы частями каждый квартал, чтобы уменьшить размер авансового платежа на уплаченную сумму взносов в каждом квартале. ИП на УСН 6 % без работников , а предприниматели на УСН 15 % учитывают уплаченные взносы в расходах.

Доходами на упрощенке 6 % и 15 % являются доходы от оказания услуг и продажи товаров, а также внереализационные доходы.

При этом максимальный размер страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды в 2021 и 2021 году составляет 268 010 рублей — 259 584 рубля в ПФР + 8 426 рублей в ФФОМС. Если не хотите испытать на себе сложности с расчетом страховых взносов, попробуйте — в сервисе их расчет настроен автоматически.
Если не хотите испытать на себе сложности с расчетом страховых взносов, попробуйте — в сервисе их расчет настроен автоматически.

Пример: действующий ИП получил к концу года 550 тысяч рублей дохода и хочет рассчитать взносы. Превышение = 550 000 – 300 000 = 250 000 рублей. Взносы в ПФР = 32 448 + 250 000 × 1 % = 34 948 рублей.

Взносы в ФФОМС = 8 426 рублей. Итого взносов = 34 948 + 8 426 = 43 374 рубля. Важно! Если вы стали ИП не с начала года или закрылись до конца года, тогда размер страховых взносов будет уменьшен пропорционально календарным дням, когда бизнес еще/уже существовал.

Подробно формула расчета прописана в статье 212 НК РФ.

Воспользуйтесь нашим , чтобы рассчитать взносы за неполный год.

Онлайн-сервис автоматически сформирует отчетность на основе данных учета. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, готовьте отчетность и отправляйте ее из сервиса, ведите учет и сверяйтесь с контролирующими органами с помощью Контур.Бухгалтерии.

Отчетность ИП в 2021 году

→→Отчетность ИП Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

  • Отчетность (если есть наличные расчеты).
  • Отчетность (если есть работники).
  • Отчетность .
  • Отчетность (если ИП платит дополнительные налоги).

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса.

О подробностях читайте в . В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации: Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации (УСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года (ЕНВД) По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала (ЕСХН) По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года (ПСН) Не подается — (ОСН) По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года Отменена с 2021 года! По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Бесплатная консультация по налогам ИП Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.). В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны.

Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д. В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести.

Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про . Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  1. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  2. Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  3. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать ФНС По итогам календарного года не позднее 20 января следующего года По итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года.

Срок изменился! По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала.

Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился! По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.

ПФР (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца (содержит сведения о трудовой деятельности работников) До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.). Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от или наличия .

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей. ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Более подробно про . Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи Земельный налог Декларация по земельному налогу Начиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно. ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление Водный налог Декларация по водному налогу По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала Подакцизный налог Декларация по акцизному налогу По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным) Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов Не позднее 18 числа текущего месяца Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) Декларация по НДПИ По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца Сборы за пользование объектами животного мира Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира Не позднее 10 дней с даты получения разрешения Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате Не позднее 10 дней с даты получения разрешения Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения Регулярные платежи за пользование недрами Предоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрами По итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в .
ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление Водный налог Декларация по водному налогу По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала Подакцизный налог Декларация по акцизному налогу По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным) Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов Не позднее 18 числа текущего месяца Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) Декларация по НДПИ По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца Сборы за пользование объектами животного мира Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира Не позднее 10 дней с даты получения разрешения Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате Не позднее 10 дней с даты получения разрешения Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения Регулярные платежи за пользование недрами Предоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрами По итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в .

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.2 5 26 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Сдают ли ИП бухгалтерскую отчетность

Последнее обновление: 14.02.2021

Время чтения: 2 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 375472 Распечатать Какую бухгалтерскую отчетность должен формировать индивидуальный предприниматель в 2021 году в зависимости от системы налогообложения? Ближайшие отчетные даты для ИП Ближайшие отчётные даты

  1. Сдать форму СЗВ-М за июль 2021 года до 15.08.2020
  2. Сдать форму СЗВ-СТАЖ за 2021 год до 31.03.2021
  3. Сдать форму СЗВ-ТД до 15.08.2020

Оглавление Чтобы внести ясность в этот вопрос, нужно сначала разобраться в понятиях. Есть закон о бухгалтерском учете № 402-ФЗ от 06.12.2011г., статья 6 которого гласит, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет.

Это значит, что ИП освобождены от мороки с ведением специальных счетов, составлением проводок и подготовкой бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и других приложений.

Это в организациях сводят дебет с кредитом, подсчитывают активы с пассивами и заносят все это в баланс, а ИП такую бухгалтерскую отчетность не сдают. Но та же статья того же закона говорит, что бухучет можно не вести только если ведется учет доходов, расходов и других объектов налогообложения.

То есть от учета и отчетности предпринимателей никто не освобождал, просто у них она другая, и в обиходе за ней закрепилось название «бухгалтерская отчетность ИП». Она проще, но все же она есть. В добровольном порядке ИП могут вести и классический бухучет и формировать отчетность (баланс с приложениями), просто за их отсутствие никто не оштрафует.

В добровольном порядке ИП могут вести и классический бухучет и формировать отчетность (баланс с приложениями), просто за их отсутствие никто не оштрафует. Состав обязательной налоговой отчетности зависит от режима налогообложения. Предприниматели на ОСНО сдают декларацию 3-НДФЛ и по НДС с книгой покупок и продаж, а также ведут книгу учета доходов и расходов.

Бухгалтерская отчетность для ИП на УСН – это одна декларация в год по единому налогу и КУДиР. Плательщики вмененного налога отчитываются только ежеквартальными декларациями по ЕНВД. Деклараций на этом режиме нет, но есть специальная книга учета доходов, которую нужно заполнять и хранить на случай проверки.

Сдается одна декларация в год и ведется КУДиР. Если у предпринимателя есть наемные работники, то по ним учет и отчетность в налоговую и другие органы точно такой же, как у организаций.

Хотя бухгалтерская отчетность ИП на УСН и других режимах зачастую проще, чем для организаций, но и она требует знаний, времени и усилий. Облегчить жизнь и сэкономить время вы можете, зарегистрировавшись в сервисе .

Система автоматически сформирует нужные документы, а персональный налоговый календарь не даст пропустить ни одно событие. 1 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2021 год до 30.04.2021

  1. Электронная отчетность
  2. Консультации бухгалтеров
  3. Шаблоны бланков
  4. Сверка с ФНС
  5. Автоматизация бухучета
  6. Снижение налогов

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Персональная команда + бизнес-ассистент
  2. Защита интересов в суде
  3. Онлайн-сервис для контроля
  4. Специалисты из вашей отрасли
  5. Проверка контрагентов

Инструкция для начинающего ИП на упрощенке 6 %

Вместе с гордым званием «предприниматель», у вас появились новые обязанности в части уплаты налогов, сдачи отчетности и соблюдения прочих требований законодательства.

Как не запутаться в законодательстве и не ошибиться? Эта инструкция, я надеюсь, поможет не растеряться и самоорганизоваться «юному» предпринимателю на начальном этапе.

Рассмотрим ситуацию, когда:

  • ИП трудится самостоятельно без привлечения работников;
  • Обороты ИП далеки от предельного размера, превышение которого лишает ИП права применять УСН.
  • Оплата за услуги ИП поступает на счет ИП (ИП не принимает наличные денежные средства и ему не требуется применять ККТ);

Если по итогам отчетного (налогового) периода «упрощенец» превысит лимит доходов 150 млн.

руб., он лишится права применять УСН (п. 4 ст. 346.13 НК РФ). На самом деле УСН (налоговая база — доходы) представляется одной из самых простых систем налогообложения. От ИП требуется минимум усилий по ведению учета и расчета налогов.

ИП, выбравший УСН (налоговая база — доходы), уплачивает УСН по ставке 6% (субъект РФ может ее снизить для некоторых видов деятельности).

При этом ИП освобождается от уплаты НДФЛ в части доходов от предпринимательской деятельности, НДС и налога на имущество (за исключением объектов недвижимости, которые облагаются налогом на имущество в особом порядке, исходя из их кадастровой стоимости).

ИП не ведет бухгалтерский учет. Для того, чтобы рассчитать облагаемую сумму доходов, ИП обязаны вести учет доходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (ст.

346.24 НК РФ). Форма такой Книги утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

Книга представляет собой реестр документов, на основании которых определяется сумма доходов. Также в книге фиксируется оплата страховых взносов, уменьшающая сумму налога. Основной источник данных для заполнения Книги нашего юного предпринимателя — это выписка по расчетному счету за соответствующий период.
Основной источник данных для заполнения Книги нашего юного предпринимателя — это выписка по расчетному счету за соответствующий период.

КБК по УСН «доходы» 6% — 18210501011011000110. Шаблон для заполнения платежного поручения можно сформировать с помощью сервиса на сайте nalog.ru: .

Плательщику нужно выбрать вид платежа и сервис предложит КБК. Кроме того, ИП должен уплачивать за себя суммы страховых взносов в ПФ РФ и ФФОМС РФ: 1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке: — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2021 года, 32 448 рублей за расчетный период 2021 года; — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2021 года, 32 448 рублей за расчетный период 2021 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта (26 545 * 8 = 212 360 руб.); 2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2021 года и 8 426 рублей за расчетный период 2021 года. Фиксированным платежом признается вся сумма: 26 545 + 1% от суммы превышения 300 000 + 5 840.

Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Сумму, которую следует заплатить до конца года, можно уплатить сразу всю или перечислять их частями. Например, раз в квартал в сумме, относящейся к текущему кварталу.

Сумма доходов (для того, чтобы рассчитать величину — 1% от суммы превышения 300 000 руб.) определяется по данным декларации — строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН (налоговая база — доходы).Если наш ИП зарегистрировался не с начала года, то ему нужно заплатить страховые взносы в меньшем размере, а именно — пропорционально дням с даты регистрации ИП до конца года.Например, ИП зарегистрировался 20 февраля. Следовательно, период с даты регистрации до конца года составляет 10 месяцев и 9 дней. Сумма страхового взноса по сроку до 31 декабря составит:Сумма за 10 месяцев = (26545 5840) *10/12 = 26 987,50 руб.Сумма за 9 дней февраля = ((26545 5840)/12) * 9/28 = 867,46 руб.Итого = 27 854,96 руб.

КБК фиксированного взноса на ОПС — 182 102 02140 06 1110 160. КБК фиксированного взноса на ОМС — 182 102 02103 08 1013 160. Для целей исчисления «упрощенного» налога доходы считаются полученными на дату, когда вы фактически получили деньги (например, на банковский счет).

Такой метод признания доходов называется кассовым. Это означает, что суммы полученной предоплаты ИП включает в сумму облагаемых доходов.

Если договор расторгается и нужно возвратить полученный аванс, то сумма возврата отражается в Книге учета доходов и расходов со знаком «-» в том периоде, когда произведен возврат.

Однако, по мнению Минфина РФ, если аванс (предоплата по договору) возвращается покупателю (заказчику) в налоговом периоде, в котором у «упрощенца» не было доходов, то налоговую базу на сумму аванса уменьшить невозможно (Письма Минфина России от 30.07.2012 N 03-11-11/224, от 06.07.2012 N 03-11-11/204). Т.е. по итогам года сумма доходов не может оказаться < 0 в результате отражения операций по возврату>Хорошая новость!

Не все зачисления денежных средств подлежат отражению в книге учета доходов и включению в расчет налога. Не включаются в облагаемые доходы, в частности, следующие зачисления:

  • Средства, полученные по договорам кредита или займа, а также средства, полученные в счет погашения таких заимствований;
  • Поступления, которые по своей сути не являются доходами: денежные средства, полученные при возврате бракованного товара, денежные средства, ошибочно перечисленные контрагентом или ошибочно зачисленные банком на расчетный счет налогоплательщика, и т.п.
  • Доходы, облагаемые по другим налоговым ставкам (дивиденды, купоны по облигациям и т.п.);
  • Доходы, облагаемые в рамках других систем налогообложения (НДФЛ, ЕНВД, патент и т.п.);

Пример отражения доходов в книге: № п/п Дата и номер первичного документа Содержание операции Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 1 2 3 4 5 1 20.03.2018 № 3 Предоплата по договору от 20.03.2018 № 1 30 000,00 2 25.03.2018 № 4 Предоплата по договору от 25.03.2018 № 2 40 000,00 3 26.03.2018 № 5 Предоплата по договору от 26.03.2018 № 3 50 000,00 Итого за I квартал 120 000,00 № п/п Дата и номер первичного документа Содержание операции Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 1 2 3 4 5 4 09.04.2018 № 10 Предоплата по договору от 09.04.2018 № 4 40 000,00 5 22.04.2018 № 6 Возврат предоплаты в связи с расторжением договора от 20.03.2018 № 1 — 30 000,00 Итого за II квартал 10 000,00 Итого за полугодие 130 000,00 Налог по итогам года подлежит уплате предпринимателем в бюджет — не позднее 30 апреля следующего года (для организаций установлен иной срок). В течение года ИП должен платить авансовые платежи — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.ПериодСрок 1 квартал 25 апреля полугодие 25 июля 9 месяцев 25 октября год 30 апреля следующего года Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, перечислить налог (авансовый платеж) нужно не позднее чем в ближайший следующий за ним рабочий день (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). Авансовые платежи рассчитываются на основании доходов, полученных за соответствующий отчетный период нарастающим итогом.Авансовый платеж = налоговая база за отчетный период нарастающим итогом * 6%. Далее сумма уплаты определяется следующим образом:Сумма платежа по итогам отчетного периода = Авансовый платеж по итогам отчетного периода — уплаченные страховые взносы за отчетный период — авансовые платежи, уплаченные в текущем году ранее.

Сумма налога по итогам года рассчитывается следующим образом:Налог к доплате (возврату) = Налоговая база за год * 6% — уплаченные страховые взносы за налоговый период — авансовые платежи, уплаченные в текущем году ранее.ПримерИП применяет УСН с объектом налогообложения «доходы» с общей ставкой налога при данном объекте в размере 6%. Нанятых работников не имеет. За истекший год (налоговый период) ИП получил доход в размере 720 000 руб. МесяцДоход, руб.Отчетный (налоговый) периодДоход за отчетный (налоговый) период (нарастающим итогом), руб.Январь 0I квартал72 000Февраль 0Март 72 000Апрель 72 000Полугодие288 000Май 72 000Июнь 72 000Июль 72 0009 месяцев504 000Август 72 000Сентябрь 72 000Октябрь 72 000Год720 000Ноябрь 72 000Декабрь 72 000В указанном налоговом периоде ИП уплатил страховые взносы за себя в размере:— 4 000 руб.

— в I квартале;— 12 000 руб. — в течение полугодия;— 20 000 руб. — в течение 9 месяцев;— 28 000 руб. — в течение года. Примечание: суммы страховых взносов в примере указаны абстрактно!РешениеПо итогам 1 квартала авансовый платеж составит: 72 000 руб.

x 6% = 4 320 руб. Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в I квартале. 4 320 — 4 000= 320 руб. Сумма к уплате налога по УСН по итогам 1 квартала по сроку 25.04.

составит 320 руб.2. По итогам полугодия авансовый платеж составит: 288 000 *6% = 17 280 руб. Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение полугодия: 17 280 — 12 000 = 5 280 руб. Платеж по сроку 25.07. составит 5 280-320=4960 руб.3.

По итогам 9 месяцев авансовый платеж составит: 504 000×6% = 30 240 руб.

Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение 9 месяцев: 30 240 — 20 000 = 10 240 руб. Платеж за 9 месяцев по сроку 25.10.

составит 10 240 — 320 — 4960 = 4 960 руб.4. Расчет налога по итогам года: 720 000 руб. x 6% = 43 200 руб. Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение года: 43 200 — 28 000 = 15 200 руб.

Данный результат уменьшается на авансовые платежи, уплаченные по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев: 15 200 — 320 — 4960 — 4960 = 4960 руб. Таким образом, по итогам года (по сроку 30.04. следующего года) налог к уплате составит 4 960 руб. Если в первом квартале 2021 года ИП доплатит в бюджет сумму страховых взносов за 2018 год, которая рассчитывается как 1% от суммы доходов, превышающей 300 000 руб., то такая уплата взносов будет уменьшать сумму УСН за 1 квартал 2021 года.

Если в первом квартале 2021 года ИП доплатит в бюджет сумму страховых взносов за 2018 год, которая рассчитывается как 1% от суммы доходов, превышающей 300 000 руб., то такая уплата взносов будет уменьшать сумму УСН за 1 квартал 2021 года. 1) Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты физическим лицам, уплатившие страховые взносы, исчисленные как 1 % от суммы дохода, превысившего по итогам расчетного периода (календарного года) 300 тыс. рублей, вправе учесть указанные суммы уплаченных страховых взносов при исчислении налога в том налоговом периоде (квартале), в котором произведена их уплата.

Письмо ФНС России от 31.10.2014 N В случае если сумма страховых взносов больше, чем сумма налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН, то налог (авансовый платеж по налогу) в данном случае не уплачивается. Перенос на следующий налоговый период части суммы фиксированного платежа, не учтенной при расчете (уменьшении) суммы налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, из-за недостаточности суммы исчисленного налога не предусмотрен. Это означает, что если, например, платеж по УСН составил 10 000 руб., а уплачено страховых взносов на 13 000 руб., то УСН платить не нужно, но разница в 3 000 руб.

никак не компенсируется. 2) Согласно пп.

1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ сумма налога (авансового платежа) при УСН за налоговый (отчетный) период может быть уменьшена на сумму страховых взносов, которые уплачены в пределах исчисленных сумм. Но речь идет не об исчислении в данном периоде. Т.е. взносы могут быть исчислены и за прошлые периоды, но уплаченны в текущем.

Исходя из этого на суммы уплаченных в налоговом (отчетном) периоде страховых взносов, превышающие исчисленные, «упрощенец» с объектом «доходы» не вправе уменьшить сумму налога (авансового платежа) за соответствующий период. Излишне уплаченную сумму страховых взносов можно учесть в уменьшение налога в том налоговом (отчетном) периоде, в котором налоговым органом было принято решение о зачете переплаты по страховым взносам в счет предстоящих платежей (Письмо Минфина РФ от 20.02.2015 N 03-11-11/8413). 1) ИП сдает в срок до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, декларацию в налоговый орган по месту своей регистрации.

Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N За несдачу вовремя декларации налоговый орган вправе: — наложить штраф в размере 5 % не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей; — приостановить операции по счету налогоплательщика.

В целях подтверждения сумм, указываемых в декларациях, ИП ведет учет доходов в книге учета доходов и расходов.

Данную книгу налоговый орган может запросить по требованию в ходе камеральной и налоговой проверки. 2) Плательщики, не производящие выплат физическим лицам, освобождены от обязанности представлять расчет по страховым взносам.

3) ИП обязаны представлять статистическую отчетность в органы статистики. Все формы статотчетности можно найти на официальном сайте Росстата в разделе «Формы федерального статистического наблюдения»; там размещен в том числе «Альбом форм федерального статистического наблюдения, сбор и обработка данных по которым осуществляются в системе Федеральной службы государственной статистики, на 2017 год». В том же разделе опубликован Перечень форм федерального статистического наблюдения на 2017 год.

Кроме того, в целях оперативного информирования хозяйствующих субъектов о представлении ими форм статистической отчетности на интернет-портале Росстата по адресу statreg.gks.ru размещена информационно-поисковая система. Попасть в нее можно с главной страницы сайта через раздел «Информация для респондентов»/»Перечень респондентов, в отношении которых проводятся федеральные статистические наблюдения».

После указания кода по ОКПО, или ИНН, или ОГРН и ввода защитного кода будет составлен перечень форм, подлежащих представлению организацией. При отсутствии организации в перечне, опубликованном на , штрафные санкции по ст.

13.19 КоАП РФ не применяются, за исключением случаев, когда респондент был проинформирован (в том числе в письменной форме) о проведении в отношении его федерального статистического наблюдения по конкретным формам федерального статистического наблюдения, обязательным для представления. Подтверждением отсутствия респондента в перечне могут быть скриншоты при условии, что они содержат определенные данные: дату и время получения информации с сайта в Интернете, данные о лице, которое произвело его выведение на экран и дальнейшую распечатку, данные о программном обеспечении и использованной компьютерной технике, наименование сайта, принадлежность заявителю. В этой ситуации скриншоты могут служить оправдательным документом.

4) Согласно п. 3 ст. 80 НК РФ сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год организации (индивидуальные предприниматели, привлекавшие в указанный период наемных работников) представляют не позднее 20 января текущего года. Таким образом, до тех пор, пока ИП не привлек к работе наемных работников, отчет о среднесписочной численности сдавать не нужно.

«» :

  1. , эксперт по бухгалтерскому учету, налогообложению и финансовому праву

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Ну сколько же можно требовать от ИП бухгалтерскую отчетность по форме №1 и №2 с отметкой налоговой?

А все же, должен ли ИП вести бухгалтерский учет?К нам обратился индивидуальный предприниматель с вопросом, как ему получить бухгалтерскую отчетность с отметкой налоговой инспекции.Предприниматель планирует поставку в одну крупную фирму и принес нам запрос документов, которые потребовали от него для заключения договора.Посмотрели? Вот-вот, и я про это же, как с индивидуального предпринимателя требовать бухгалтерскую отчетность, да еще под грифом «обязательно» и с отметкой налогового органа?

Можно, конечно, и посмеяться над этим. Может быть, контролеры-аналитики на той стороне придерживаются традиции древнеримских бухгалтеров о том, что все ценности, включая личные вещи собственника и членов его семьи, должны быть включены в систему бухгалтерских записей?А если серьезно, то должен ли индивидуальный предприниматель вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность?В общем случае — нет.

Правило таково: бухгалтерский учет обязаны вести все экономические субъекты.

ИП — тоже экономические субъекты, но для них сделано специальное исключение (п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

ИП имеют право не вести бухгалтерский учет, если в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности. Даже для предпринимателей на ЕНВД или ПСН есть место налоговому учету, и они также не обязаны вести бухгалтерский учет. Предприниматели освобождены от ведения бухгалтерского учета и сдачи в ИФНС бухгалтерской отчетности (Письма Минфина от 20.03.2018 N 03-11-11/17116, от 07.02.2018 N 03-11-12/7268, от 02.03.2015 N 03-11-11/10791).

И кстати, если у вас, как у ИП, налоговая запрашивает регистры учета (ох как они любят это делать), оборотки и карточки по 60 и 62 счетам и т.д., то можете их не давать, так как обязанности вести бухгалтерский учет у вас нет. Хотя, с другой стороны, если кто-либо падет жертвой обрядолюбия, то может попытаться сдать в налоговую бухгалтерскую отчетность… самостоятельно выступить, так сказать, участником единичного пилотного проекта.

Главное не сильно увлекаться, а то и любимую собачку (кошечку) на баланс поставить можно, как животное на откорме, а там еще шаг — и привет, зеленые человечки! Есть и исключение, когда бухгалтерский учет вмешивается в жизнь предпринимателей.

Если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то должен следить за остаточной стоимостью основных средств, рассчитываемой по правилам бухгалтерского учета, начислять амортизацию, то есть, по сути, вести такой бухгалтерский «мини-учет» ОС. Ведь ИП утрачивает право на упрощенку, если остаточная стоимость основных средств в отчетном (налоговом) периоде превысит 150 миллионов рублей (Письмо Минфина России от 30.01.2019 N 03-11-11/5277).В этот лимит не включается личное имущество, а только имущество, непосредственно используемое в предпринимательской деятельности. Андрей Жильцов, : Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, и аудитория «Клерка» о вас узнает

Отчетность ИП на УСН без работников в 2021 году

Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика.

Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы.

Главная цель предпринимателя – получить прибыль.Но без сданной отчётности налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату.

Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

  • Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
  • Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
  • Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
  • Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
  • Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.
  • Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные.

В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2021 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти .Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя.

Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

  1. декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
  2. декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.

Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно.

Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.1.

Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2021 году должен заплатить 40 874 рубля плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).2. по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

  1. первый квартал;
  2. полугодие;
  3. девять месяцев.

Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.3.

Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы.

Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы.

Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2021 году некоторые отчётные даты выпадают на выходные дни, поэтому переносятся на следующий рабочий день.

Обратите внимание — в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены.

Подробности описаны в этой .Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работниковПлатёж или отчётностьОтчётный периодКрайний срокАвансовый платёж за 1-ый квартал1-ый квартал 2021 года27.04Налоговая декларация2019 год30.04Налог по итогам года2019 год30.04Дополнительный взнос 1%2019 год01.07Авансовый платёж за полугодие1-ое полугодие 2021 года27.07Авансовый платёж за 9 месяцев9 месяцев 2021 года26.10Страховые взносы за себя2021 год31.12Отчётность в РосстатПо запросуПо запросуОбратите внимание: Росстат должен вас уведомить о том, что вы попали в выборку и должны к определённому сроку сдать статистическую отчётность. Однако иногда письма из ведомства теряются и не доходят вовремя.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+