Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Отчетность ип усн без работников за 2021 год

Отчетность ип усн без работников за 2021 год

Отчетность ип усн без работников за 2020 год

Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 и 2021 году


СЗВ-М, РСВ и 4-ФСС должен подавать страхователь на застрахованных лиц — это те, с кем у него заключен трудовой или гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг. Если у предпринимателя нет физлиц, которым он платит, то и застрахованных лиц у него нет, то есть он не является страхователем.

Это не относится к работникам, которые фактически не выполняют свои обязанности и не получают вознаграждения при наличии договора, например к декретницам. Такие работники являются застрахованными лицами, поэтому ИП признается страхователем со всеми установленными для него обязанностями и сдает отчетность за сотрудников (Письмо Минфина от 30.10.2019 № 03-15-05/83472).

Индивидуальный предприниматель, который ведет бизнес без работников, должен уплатить и взносы в ПФР и ФФОМС за себя.

У авансовых платежей есть фиксированные даты, которые не стоит нарушать, чтобы : Отчетный период Срок уплаты в 2020 году Срок уплаты в 2021 году I квартал 27 апреля 25 апреля Полугодие 27 июля 25 июля 9 месяцев 26 октября 25 октября Год 30 апреля 2021 30 апреля 2022 Что касается страховых взносов «за себя», в 2020 и 2021 году размер взносов ИП за себя составляет:

  1. медицинские взносы — 8 426 рублей.
  2. пенсионные взносы — 32 448 рублей + 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей;

В 2021 году повышения не будет, сумма останется на том же уровне. Крайние сроки уплаты взносов приведены в таблице. Вид взносов Срок уплаты за 2020 год Срок уплаты за 2021 год Фиксированные взносы на ОПС 31 декабря 2020 31 декабря 2021 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в ПФР 1 июля 2021 1 июля 2022 Фиксированные взносы на ОМС 31 декабря 2020 31 декабря 2021 Выгоднее уплачивать взносы частями каждый квартал, чтобы уменьшить размер авансового платежа на уплаченную сумму взносов в каждом квартале.

ИП на УСН 6 % без работников , а предприниматели на УСН 15 % учитывают уплаченные взносы в расходах.

Доходами на упрощенке 6 % и 15 % являются доходы от оказания услуг и продажи товаров, а также внереализационные доходы. При этом максимальный размер страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды в 2020 и 2021 году составляет 268 010 рублей — 259 584 рубля в ПФР + 8 426 рублей в ФФОМС.

Если не хотите испытать на себе сложности с расчетом страховых взносов, попробуйте — в сервисе их расчет настроен автоматически.

Пример: действующий ИП получил к концу года 550 тысяч рублей дохода и хочет рассчитать взносы.

Превышение = 550 000 – 300 000 = 250 000 рублей.

Взносы в ПФР = 32 448 + 250 000 × 1 % = 34 948 рублей. Взносы в ФФОМС = 8 426 рублей. Итого взносов = 34 948 + 8 426 = 43 374 рубля. Важно! Если вы стали ИП не с начала года или закрылись до конца года, тогда размер страховых взносов будет уменьшен пропорционально календарным дням, когда бизнес еще/уже существовал.
Важно! Если вы стали ИП не с начала года или закрылись до конца года, тогда размер страховых взносов будет уменьшен пропорционально календарным дням, когда бизнес еще/уже существовал.

Подробно формула расчета прописана в статье 212 НК РФ.

Воспользуйтесь нашим , чтобы рассчитать взносы за неполный год. Онлайн-сервис автоматически сформирует отчетность на основе данных учета.

Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, готовьте отчетность и отправляйте ее из сервиса, ведите учет и сверяйтесь с контролирующими органами с помощью Контур.Бухгалтерии.

Рассказываю про отчетность ИП на УСН в 2020

3 декабря 2020 3 162 Статья посвящена отчётности ИП на УСН в 2020 году, причём как с работниками, так и без. В ней указаны актуальные сроки.

Индивидуальному предпринимателю на упрощёнке предстоит сдавать минимум отчётности. Правда, её объём резко увеличивается при найме работников.

Но в любом случае нужно очень тщательно следить за отчётностью ИП на УСН в 2020 году. Иначе возможно наложение определенных санкции.

Особенно важно контролировать сроки сдачи отчётности ИП на УСН.

Если их пропустить, возможны неприятные последствия в виде штрафов.

Кроме того, нарушение способно привлечь к предпринимателю нежелательное внимание со стороны контролирующих органов.

Если разбираться со всем этим сложно, можно нанять бухгалтера.

Но общее представление о том, что происходит с отчетностью, у вас всё равно должно быть. В первую очередь надо разобраться со спецификой упрощённой системы налогообложения для вас.

Итак, она предполагает 2 разновидности ставки:

  1. 15% – рассчитывается с разницы между доходами и расходами.
  2. 6% – выплачивается со всего оборота;

Выбор конкретного варианта зависит от того, что выгодно именно вам.

Также стоит принимать во внимание необходимость соблюдения изменившихся с 2020 года лимитов.

Теперь их стало больше:

  1. первый уровень – это 100 человек работников и 150 миллионов годового дохода. Если будет превышен данный лимит, то тогда налоговая ставка тоже увеличивается. С оборота надо будет выплачивать 8%, а с разницы между прибылью и расходами – 20%;
  2. второй уровень – 130 человек наёмных работников и 200 миллионов годового дохода. Его превышение означает, что у предпринимателя больше не будет права использовать УСН.

Также стоит учитывать, что ИП не может при нахождении на УСН заниматься определёнными видами деятельности.

Они подробно перечислены в статье 316.12 НК РФ.

Важно: чтобы перейти на УСН с 2020 года, вам надо успеть подать в налоговую инспекцию заявление о переходе до 31.12.2019. Если ИП находится на УСН, то ему надо разобраться в том, какую отчётность предстоит сдавать.

Это напрямую зависит от наличия или отсутствия работников.

Если они есть, то потребуется сдавать намного больше документов.

Учтите, что требования по сдаче отчётности могут периодически меняться. В частности, с 2020 года исчезает необходимость сдавать декларацию по УСН и ведению книги учёта приходов и расходов. Однако это возможно только для тех индивидуальных предпринимателей, у которых уже есть онлайн-кассы.

В любом случае с налоговой и бухгалтерской отчётностью ИП на УСН надо разбираться.

Это важно, даже если вы делегировали все соответствующие вопросы сторонней организации. Вы должны понимать, что у вас происходит. Самая сложная для отслеживания – это отчётность ИП на УСН с работниками.

Чтобы всё было наглядно, мы решили представить информацию в виде таблицы.

Отчётность Сроки Декларация Оплатить налог и подать декларацию по итогам 2020 года надо до 31 марта 2020.

Но на протяжении всего года необходимо делать авансовые платежи:

  1. за 1 квартал – до 27 апреля;
  2. до 1 полугодие – до 27 июня;
  3. за 9 месяцев – до 26 октября.

4-ФСС Сроки зависят от количества сотрудников.

Если их меньше 25, то подаётся всё в бумажном или в электронном виде и до 20 января 2020 года.

А если сотрудников больше, то тогда оформлять всё надо исключительно в электронном виде. Подавать отчётность в этом случае необходимо до 27 января 2020 года. Единый расчёт по страховым выплатам До 30 января 2020 года Отчётность по НДФЛ 6-НДФЛ и 2-НДФЛ надо подать до 2 марта С3В-М Нужно сдавать каждый месяц до 15 числа следующего С3В-СТАЖ Отчётность напоминает предыдущую, но оформляется по итогам года.
Единый расчёт по страховым выплатам До 30 января 2020 года Отчётность по НДФЛ 6-НДФЛ и 2-НДФЛ надо подать до 2 марта С3В-М Нужно сдавать каждый месяц до 15 числа следующего С3В-СТАЖ Отчётность напоминает предыдущую, но оформляется по итогам года. Подать её надо будет до 2 марта 2020 года.

С3В-ТД Новый вариант отчётности.

Подаётся в ПФР. Необходимо для оформления электронной трудовой книжки.

Данные подаются по итогам месяца до 15 числа следующего месяца.

Обратите внимание на то, что документы можно подавать как в электронном виде, так и в бумажном.

Выбор делает индивидуальный предприниматель.

Но если общее количество наёмных сотрудников становится больше 100, то тогда отправлять данные следует только в электронном формате. Разобраться с отчётностью ИП на УСН без работников намного проще.

В этом случае вам предстоит сдать только декларацию.

Книгу учёта расходов и доходов тоже надо вести, но её предъявляют в ФНС РФ по требованию.

Обратите внимание на то, что требуется также сдавать нулевую отчётность ИП на УСН.

Сроки в этом случае не будут отличаться. Иногда ИП бывает сложно разобраться с тем, как сдавать налоговую отчётность.

В этом случае он может решить проблему разными способами:

  1. своими силами. В свободном доступе имеется достаточно информации на тему того, какую отчётность ИП на УСН должен сдавать. Так что разобраться вполне реально.
  2. нанять бухгалтера. Вам не придётся разбираться с отчётностью ИП на УСН за год, следить за сроками и вникать в юридические тонкости. Всем будет заниматься штатный специалист;
  3. делегировать всё сторонней организации. Аутсорсинг в этой сфере очень хорошо развит. Тоже отпадает необходимость вникать в то, какую отчётность ИП на УСН со ставкой по доходам минус расходы, например, должен сдавать. За ведение документов отвечает сторонняя организация;
  4. использовать специальный софт. Сейчас разработано множество платных программ с грамотной техподдержкой. Вникать практически ни во что не нужно, достаточно просто вовремя заполнять формы. Есть встроенные напоминания;

Ведение отчётности – это прямая обязанность индивидуального предпринимателя.

И если оформлять всё грамотно и своевременно, то никаких проблем не будет. Главное – не запускать данный вопрос.

Отчетность ИП на УСН без работников

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) во избежание штрафных санкций, обязательно должны знать, какую отчетность сдает ИП на УСН без работников, и в какие сроки это необходимо сделать.

Поэтому в нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году. Многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный .

Напомним, что (УСН) является специальным налоговым режимом. Для перехода на упрощенную систему налогообложения с 2020 года необходимо подать до 31 декабря 2020 года. УСН предусматривает освобождение от уплаты предпринимателями некоторых налогов:

  1. НДС. Но будьте внимательны! ИП на УСН обязан выставить счет-фактуру, уплатить НДС, сдать налоговую декларацию УСН, если: ИП покупает товары на территории РФ у нерезидентов; ИП совершает сделки по приобретению или аренде государственного имущества или продают продукцию в качестве посредника нерезидента, действуя при этом: в рамках агентского соглашения; на основании договора комиссии; по поручению третьих лиц.
  2. (в отношении имущества, которое используется в деятельности ИП). Только в случае если это имущество не включено в кадастровый список, который составляется государственными органами регионального уровня. ИП освобождается от выплаты налога на кадастровую недвижимость, если в регионе, где он осуществляет деятельность, не принят закон об обязательной выплате налога.

На УСН индивидуальный предприниматель вместо вышеперечисленных налогов платит единый налог.

При этом ИП самостоятельно выбирает объект налогообложения:

  1. доходы минус расходы (15%) — разница от «дохода, уменьшенного на величину расхода».
  2. доходы (6%) — доходы без учета расходов;

С 2015 года НК РФ разрешает региональным властям самостоятельно устанавливать налоговую ставку УСН ниже максимальной 6% и 15%.

Для определения налоговой ставки УСН, действующей в вашем регионе, необходимо ознакомиться с законодательным актом местных властей или обратиться в ИФНС по месту регистрации ИП.

Обратите внимание, что при работе ИП на УСН доходы ( 6% и ниже), рассмотрению подлежат только доходы. Расходы на величину налога не влияют никак.

Налог составит 6% от выручки.

При работе ИП на УСН доходы минус расходы (15% и ниже), уплачивается минимальный налог в размере 1% от общего годового дохода, если фактически рассчитанная сумма налога доходы минус расходы окажется меньше 1% от всех доходов. Индивидуальные предприниматели без работников, которые применяют УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов.

В данном случае размер налогового вычета составит 100%. Для ИП с работниками максимально допустимая величина налогового вычета составляет 50%. В 2020 году относительно отчетности для ИП на УСН без работников по сравнению с 2020 годом никаких кардинальных изменений не произошло.

В 2020 году отчетность ИП на УСН без работников сводится к следующему:

  • Подаче в ФНС (за 2020 год до 30.04.2020).
  • Ведению Книги учета доходов и расходов (КУДиР).

Как и прежде, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, заполняют Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

КУДиР для ИП на УСН утверждена Приказом Министерства Финансов РФ № 135 н 22.10.2012 года, с изменениями внесенными приказом Минфина России от 07 декабря 2016 года № 227н. Данную книгу ведут как и ИП на УСН доходы так и ИП, применяющие УСН доходы минус расходы. Для ИП на УСН доходы необходимо учитывать только доходы.

Этим же Приказом определен Порядок ведения КУДиР. По итогам года следует распечатать книгу, пронумеровать и прошнуровать и прошить ее.

Книга хранится у ИП. Теперь Книгу учета доходов и расходов не нужно заверять в налоговой инспекции, как это было раньше. ИП на УСН без работников в 2020 году обязательно необходимо подать налоговую декларацию в ФНС за 2020 год. Согласно , срок подачи декларации — не позднее 30 апреля 2020 года.

При этом, ИП, не применяющие наемный труд, не предоставляют. Не стоит забывать и об уплате взносов в фиксированных размерах на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Их можно оплатить несколькими платежами. Главное сделать это за 2020 год до 31 декабря 2020 года и за 2020 год до 31 декабря 2020 года.

В случае если ИП на УСН без работников хочет уменьшить налог на сумму этих взносов, необходимо разбить сумму к уплате на 4 платежа и уплачивать в пределах каждого квартала. Не позднее 25 числа месяца (по итогам каждого квартала) следующего за отчетным периодом ИП уплачивает авансовые платежи по УСН.

Весь годовой налог необходимо оплатить по итогам календарного года.

ИП на УСН оплачивают налог не позже 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.
Сроки уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2020 году:

  1. до 25 октября 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);
  2. до 25 апреля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал 2020 года);
  3. до 31 декабря 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за IV квартал текущего года).
  4. до 25 июля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ИФНС (за первое полугодие текущего года);
  5. до 30 апреля 2020 года — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за 2020 год);
  6. до 1 апреля 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за I квартал текущего года и 1 % от превышения дохода более чем на 300 000 рублей за 2020 год);
  7. до 1 апреля 2020 года — оплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2020 году;
  8. до 1 октября 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за III квартал текущего года);
  9. до 1 июля 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское срахование (за II квартал текущего года);
  10. до 30 апреля 2020 года — оплатить налог по УСН в ИФНС (за прошлый 2020 год);

Таким образом, ИП без наемных работников за 2020 год может посетить налоговую инспекцию всего один раз — чтобы сдать налоговую декларацию по УСН за 2020 год. А чтобы не посещать налоговую инспекцию, декларацию УСН за 2020 год можно отправить .

Второй экземпляр описи, останется у вас, как доказательство того, что декларация предоставлена в налоговый орган. Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ 26.09.2019 . . Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации.

. Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации.

Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или .

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2020 году

19 декабря 2020 в 13:09 6780 Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться 

Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock

Автор: Независимый эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению Предприниматели на УСН освобождены от ведения бухучета, но должны сдавать отчетность. Конечно, объем отчетности не такой большой, как у организаций.

Какие отчеты нужно сдавать и на основании чего эти отчеты формируются, рассмотрим в статье Содержание Скрыть Показать ИП на УСН сдает всего один отчет в ФНС по итогу года. Это декларация по упрощенному налогу.

Декларацию по упрощенке за 2020 год ИП нужно сдать до 30 апреля 2020 года.

Срок сдачи позволяет за это время подбить «хвосты», чтобы сделать отчет правильно и не подавать корректировки.В отличие от отчетности, налог нужно будет платить каждый квартал.

Согласно налоговому кодексу, авансовые платежи по УСН перечисляются каждый квартал до 25 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

Однако, сроки отчетности и уплаты могут быть и сдвинуты.Причины изменения срока отчетности могут быть такие:

  • ИП закрывается. В этом случае ИП должен подать заявление о прекращении деятельности в ФНС и уплатить госпошлину. Если заявление подается по каналам телекоммуникационной связи, то госпошлину платить не нужно. Срок подачи декларации — до 25 числа месяца, следующего за месяцем, когда ИП прекратил деятельность.
  • 30 апреля выпадает на праздничный или календарный выходной день. Тогда крайний срок подачи — первый рабочий день, следующий за выходным, на который выпал срок сдачи. В 2020 году 30 апреля выпадает на четверг, поэтому передвижек не будет.
  • ИП потерял право применять упрощенку. Превысили объем выручки — утратили право на применение УСН. Отчет нужно сдать до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором случилось превышение.
  • ИП решил заняться другим видом деятельности, который под УСН не попадает. Нужно подать в ФНС уведомление о прекращении деятельности на УСН в течение 15 дней с момента прекращения. И также необходимо сдать декларацию по УСН до 25 числа месяца, следующего за кварталом, когда прекратилась деятельность на упрощенке.

А причиной изменения срока уплаты может быть только перенос даты, если крайний срок уплаты выпадает на выходной.Окончательный расчет налога по УСН за год происходит до 30 апреля 2020 года.

За это время предприниматель должен рассчитать налог, подготовить декларацию, уплатить налог и сдать отчет.При расчете налога УСН «Доходы» не забудьте про вычет. Для ИП без сотрудников — это сумма уплаченных страховых взносов за себя. Если предприниматель работает один, он вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов, а также на сумму торгового сбора.

Этот вычет может уменьшить налог до 0, и вам не придется платить УСН на законных основаниях.На УСН «Доходы минус расходы» вычетов нет, так как страховые взносы учитываются в расходах. Также в расходы можно отнести убытки прошлых лет, уменьшив налогооблагаемую базу.Помимо декларации, ИП на УСН без работников должны вести книгу учета доходов и расходов.

Поскольку предприниматели на спецрежимах освобождены от бухгалтерской отчетности, контроль осуществляется с помощью этого отчета. Сдавать ее сейчас на регистрацию в ФНС не нужно, но по запросу налогового органа придется показать.

Поэтому заполнять ее нужно обязательно и своевременно.Заполняя декларацию по УСН, вспомните, что у вас есть незаменимый помощник — книга учета доходов и расходов, которую должны заполнять все упрощенцы. В ней уже есть данные по доходам и расходам, на основании которых вы легко можете проверить начисленный УСН.Если нашли расхождения — надо искать ошибку.

Возможно в налогооблагаемую базу попали доходы, которые не облагаются налогом. В КУДиР они не отражаются.На УСН с «Доходы» нужно найти данные КУДиР из первого раздела в 4 столбце.

Здесь отражены доходы по каждому кварталу. В декларации эти же данные находятся в разделе 2.1.1 в строках 110-113.

Для УСН «Доходы минус расходы» — доходы отражаются в строках 210-213.То же самое и с расходами. В КУДиР расходы отражаются в первом разделе, 5 столбец.

Они должны соответствовать цифрам раздела 2.2 декларации по УСН в строках 220-223.

Актуальный бланк декларации по УСН вы можете скачать по .УСН освобождает ИП от уплаты налогов и сдачи отчетности по:

  1. НДС (тут есть исключения: импорт товаров, совместная деятельность или доверительное управление, а также если ИП является налоговым агентом).
  2. Сведения о среднесписочной численности.
  3. НДФЛ — это 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Кроме того, ИП на УСН без сотрудников не сдает отчетность по страховым взносам:

  1. РСВ.
  2. 4-ФСС.

В случае, когда предприниматель хочет получать оплату по больничным листам за счет ФСС, то нужно добровольно встать на учет в качестве страхователя и уплачивать страховые взносы исходя из МРОТ по ставке 2,9%. В этом случае ИП может претендовать на оплату декретных, отпуска по беременности и родам. Но придется сдавать ежеквартальную отчетность и уплачивать страховые взносы.

В целом, выплаты небольшие, поскольку все рассчитывается исходя из минимального размера оплаты труда. Например, в 2020 году МРОТ составил 11 280 рублей.Тогда сумма страховых взносов за год составит:11280,00 × 2,9% × 12 месяцев = 3 925,44 рубля.Подробнее о добровольном страховании ИП в ФСС можно прочитать в нашей .СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ.

Если все таки ИП заключил договор ГПХ или трудовой договор с физическим лицом, то он обязан будет подать все зарплатные отчеты. За себя индивидуальному предпринимателю эти отчеты подавать не нужно, несмотря на то, что уплатить обязательные страховые платежи ИП обязан.Размеры страховых платежей ИП в 2020 году: ПФР ФФОМС Сумма Доход не более 300 000 рублей 32448 8426 40874 Доход более 300 000 рублей 32 448 + 1% с дохода свыше 300 000 рублей, но не больше 259 584 рублей 8426 40 874 + 1% с дохода свыше 300 000 рублей, но не больше 268 010 рублей Также ИП на УСН без сотрудников не сдает отчеты по таким налогам, как:

  1. Транспортный налог. Даже если предприниматель имеет транспорт, он уплачивает налог согласно уведомлению, которое отправляет ФНС либо на почтовый адрес, либо в личный кабинет налогоплательщика. Сдавать декларацию по транспортному налогу обязаны только организации.
  2. Налог на имущество. Аналогично ситуации с транспортным налогом — ИП платят налог на имущество по уведомлению из налоговой, а подавать отчетность они не могут, такого отчета для физлиц не существует.
  3. Налог на землю. Если ИП использует земельный участок для своей деятельности, то также как физическое лицо уплачивает налог по полученному уведомлению. Отчет подают только организации.

Мы рассмотрели, какие отчеты должен подать ИП на УСН без сотрудников.

Это декларация по УСН. Также ИП обязательно должен иметь заполненную книгу учета доходов и расходов. Если сотрудников не было, то и сдавать больше никакие отчеты нет необходимости.Про возможную отмену деклараций по УСН в 2020 году вы может посмотреть видео.

Отчетность ИП на УСН без работников

УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст.

НК РФ). При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу. Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать. Во-вторых, за 2020 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ.

Крайний срок уплаты взносов за 2020 год — 31 декабря 2020. Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу. До 30.04.2020 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2020 года. Авансовые платежи за 1 квартал 2020 года потребуется оплатить до 27 апреля 2020 года, за полугодие — до 27 июля 2020 года, за 9 месяцев 2020 года — до 26 октября 2020 года.

Авансовые платежи за 1 квартал 2020 года потребуется оплатить до 27 апреля 2020 года, за полугодие — до 27 июля 2020 года, за 9 месяцев 2020 года — до 26 октября 2020 года.

Взносы за себя за 2020 год — до 31 декабря 2020 года. Другие статьи по теме УСН

Отчётность ИП на УСН без работников в 2020 году

— самая распространённая среди индивидуальных предпринимателей.

Она настолько облегчает бухгалтерию, что со всеми делами можно справиться самому.

Наша статья расскажет, что и когда ждёт от вас государство.

Налог УСН нужно платить каждый квартал. В 2020 году сроки такие:

  1. за 9 месяцев до 26 октября.
  2. за полугодие — до 27 июля,
  3. за 2020 год — до 30 апреля 2020 года,
  4. за 1 квартал 2020 года — до 27 апреля,

Платите УСН в налоговую по прописке, даже если ведёте деятельность в другом регионе. Эльба поможет вам работать без бухгалтера.

Она подготовит отчёты, посчитает налоги и не потребует от вас специальных знаний. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев УСН бывает двух видов, которые отличаются налоговой ставкой и расчётом налога:

  1. УСН «Доходы». Налог составляет от 1 до 6% от доходов бизнеса и уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Подробнее об уменьшении читайте в отдельной статье «».
  2. УСН «Доходы минус расходы». Налог составляет от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами.

Каждый регион может установить свою ставку.

Узнайте вашу ставку на . Контур.Эльба поможет рассчитать налог и подготовить декларацию по УСН! на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами.

Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим . Если вы зарегистрировали бизнес в социальной, производственной, научной сфере или в сфере услуг населению, вы можете попасть под налоговые каникулы.

Условия для этого:

  • В вашем регионе ввели налоговые каникулы.
  • Вы ведёте бизнес из списка тех, которые попадают под налоговые каникулы, и соблюдаете другие условия из регионального закона.
  • Вы впервые зарегистрировали ИП.

​Узнайте, попадаете ли вы под каникулы, в нашей статье «».

Один раз в год нужно сдать налоговую декларацию.

Это отчёт о вашем бизнесе, по которому налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налоги. Декларацию нужно сдавать всегда.

Если в прошедшем году вы ничего не заработали, сдайте нулевой отчёт. Срок — до 30 апреля. Если это день выпадает на выходной или праздник, то срок сдвигается на следующий рабочий день. Форма декларации утверждена .

Не обязательно читать порядок заполнения и вручную считать показатели.

и получите готовый отчёт по УСН.

  1. Распечатать и лично отнести в инспекцию.
  2. Отправить через интернет. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы мы бесплатно выпустим вам для отправки отчётов.
  3. Отправить распечатанный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.

Доходы и расходы бизнеса записывайте в специальную книгу — КУДиР.

Её можно вести на бумаге или в электронном виде. КУДиР не нужно сдавать, пока не попросит налоговая. Сохраняйте её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию.

, вам останется только распечатать. Подробнее о правилах заполнения КУДиР читайте в статье «.

До конца года нужно заплатить страховые взносы — 40 874 рублей.

Если ваш доход за год окажется больше 300 тыс. рублей, придётся доплатить ещё 1% от суммы превышения.

Например, с годовым доходом 500 тыс.рублей вы заплатите 42 874 рублей страховых взносов: 40 874 рублей— фиксированная часть, 2 000 рублей — 1% от доходов свыше 300 тыс.рублей.

Платить взносы нужно, даже если вы не получали доходов. Чтобы ничего не забыть, по электронной почте или СМС о приближающихся сроках отчётности.

Если вы наймёте сотрудников, количество отчётов вырастет в разы. Придётся сдавать дополнительные отчёты в налоговую, пенсионный фонд и ФСС, а также каждый месяц платить страховые взносы за сотрудников. Читайте статью «».

Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика.

Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. Главная цель предпринимателя – получить прибыль.Но без сданной отчётности налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату.

Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

  • Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
  • Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.
  • Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
  • Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
  • Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
  • Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные.

В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2020 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции.

Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти .Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов.

Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя.

Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

  1. декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
  2. декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.

Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.1.

Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2020 году должен заплатить 40 874 рубля плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).2. по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

  1. девять месяцев.
  2. полугодие;
  3. первый квартал;

Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.3.

Налог по итогам года по ставке 6%.

Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог.

Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы.

Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2020 году некоторые отчётные даты выпадают на выходные дни, поэтому переносятся на следующий рабочий день.

Обратите внимание — в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены.

Подробности описаны в этой .Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работниковПлатёж или отчётностьОтчётный периодКрайний срокАвансовый платёж за 1-ый квартал1-ый квартал 2020 года27.04Налоговая декларация2019 год30.04Налог по итогам года2019 год30.04Дополнительный взнос 1%2019 год01.07Авансовый платёж за полугодие1-ое полугодие 2020 года27.07Авансовый платёж за 9 месяцев9 месяцев 2020 года26.10Страховые взносы за себя2020 год31.12Отчётность в РосстатПо запросуПо запросуОбратите внимание: Росстат должен вас уведомить о том, что вы попали в выборку и должны к определённому сроку сдать статистическую отчётность. Однако иногда письма из ведомства теряются и не доходят вовремя.

Безопаснее контролировать эту обязанность самостоятельно через на сайте Росстата.

Отчетность ИП в 2020 году (таблица)

Copyright: фотобанк Лори Предприниматели обязаны придерживаться установленных сроков для сдачи отчетности. За несвоевременное предоставление отчетных документов налогоплательщика , а в определенных случаях ИФНС вправе .

Рассмотрим, какую отчетность сдает ИП в 2020 году. От бухгалтерской отчетности предприниматели освобождены в силу закона о бухучете от 06.12.2011 № 402-ФЗ, но только при условии ведения специальных регистров учета доходов и расходов (КУДиР и т.п.). Налоговая отчетность ИП условно делится на 2 группы:

  1. подаваемая предпринимателем «за себя»;
  2. отчеты ИП-работодателя.

Состав отчетности ИП в 2020 г.

изменился и в части документации по наемному персоналу, и по деятельности самого предпринимателя. Предприниматели, не имеющие сотрудников, отчитываются по результатам своей деятельности в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, ежеквартально сдает декларацию по НДС, 1 раз в год — декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом доходе ИП с 01.01.2020 г. отменили ( Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Ожидается отмена : если изменения в ст.

НК РФ примут, при наличии зарегистрированной онлайн-кассы такие налогоплательщики сдавать декларацию не будут. Но пока такой поправки нет, отчетность все ИП на УСН в 2020 году представляют в прежнем порядке – 1 раз год. Регионам дано право вводить для впервые зарегистрировавшихся предпринимателей на УСН, занимающихся бизнесом в производственной, научной или социальной сфере ( НК РФ).

Отчетность ИП на УСН в 2020 г.

обязаны сдать даже при льготной нулевой ставке налога.

Если предприниматель на УСН (или ином спецрежиме) выставлял в течение квартала счета-фактуры с выделенным НДС, или исполнял обязанности налогового агента, то за прошедший период заполняется декларация по НДС. С 2021 года «вмененный» спецрежим заканчивает свое действие. В ряде субъектов РФ ЕНВД уже отменили.

В оставшихся регионах налогоплательщики применяют его последний год. Продлять действие закона власти не планируют. В течение 2020 года плательщики единого «вмененного» налога отчитываются, как и раньше, ежеквартально.

Неполучение доходов, отсутствие расходов не являются основанием для непредоставления отчетности. Если предприниматель, не ведущий деятельность, не снялся с учета в ИФНС – сдать соответствующую декларацию в налоговый орган он все равно обязан. Штраф за несданный нулевой отчет составит 1 тыс.

руб. ( НК РФ). Для предпринимателей на любом налоговом режиме, включая ИП на УСН, без работников отчетность в 2020 г. существенно меньше, чем для ИП-работодателей. При наличии персонала предприниматель отчитывается по НДФЛ и страховым взносам, исчисленным и уплаченным за работников.

Для работодателей с 01.01.2020 вводят новую форму СЗВ-ТД.

Подается она в ПФР при наличии в отчетном месяце кадровых изменений. Связано введение нового отчета с переходом на .

Обновлено 09.04.2020 : Для удобства сведем всю основную отчетность ИП в 2020 году в таблицу. Кто заполняет Название отчета В какой орган направляется Срок подачи ИП на ОСНО ИФНС Ежеквартально; не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом ИФНС 1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 30 апреля следующего года ИП на УСН ИФНС 1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 30 апреля следующего года НДС ИФНС Ежеквартально: — застройщиками, экспедиторами, посредниками подаются журналы учета полученных/выставленных счетов-фактур не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом; — при наличии облагаемых операций и если выставлялись счета-фактуры с НДС, подается декларация не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом ИП на ЕНВД ИФНС Ежеквартально; не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом ИП на ЕСХН ИФНС 1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 31 марта следующего года ИП на любом налоговом режиме ИФНС Не позднее 20 числа по окончании отчетного, налогового периода; подается при условии, что у ИП отсутствовала деятельность и объекты налогообложения, а также не было движения денежных средств по кассе и банковским счетам ИП на патенте — — Отчетность по ПСН отсутствует ИП – плательщики налога на профессиональный доход («самозанятые») — — Отчетность по НПД отсутствует ИП-работодатели ИФНС 1 раз в год; не позже 20 января ИФНС Ежеквартально; не позднее 30 числа, следующего за отчетным/налоговым периодом (квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год) ИФНС До конца месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, 6 месяцев, 9 месяцев); за прошедший год – не позднее 1 марта следующего года ИФНС За прошедший год – не позже 1 марта следующего года ПФР Ежемесячно; не позже 15 числа месяца, следующего за отчетным ПФР Ежемесячно; не позже 15 числа месяца, следующего за отчетным (подается при наличии кадровых изменений) ПФР За прошедший год; не позже 1 марта следующего года ФСС Ежеквартально: — на бумаге не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом; — электронно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом Как видим, сдача отчетности ИП в 2020 существенно не увеличилась, для работодателей добавился новый ежемесячный отчет в Пенсионный фонд.

Изменились . Сплошное статистическое исследование охватывает всех предпринимателей, как правило, 1 раз в 5 лет.

Очередной срок – за 2020 год.

В другое время ИП обязаны направить , если только попали в соответствующую выборку Росстата. Узнать, нужно ли заполнять в 2020 году статистические бланки отчетности для ИП и какие именно, можно по ИНН предпринимателя с помощью на официальном сайте Росстата.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , ,

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку ИП | 10:55 15 августа 2020 ИП ИП ИП ИП НДС ИП | 9:15 17 января 2020 ИП ИП УСН ИП, КБК Бухгалтерская отчетность ИП | 11:20 20 июля 2020 6-НДФЛ ИП Выплаты персоналу Больничный лист Налоги и взносы Больничный лист Больничный лист Выплаты персоналу Кадровое делопроизводство ИП Кадровое делопроизводство Больничный лист | 11:23 10 ноября 2020 Экономика и бизнес Экономика и бизнес ПСН, Спецрежимы, УСН Статистическая отчетность УСН Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2020 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

УСН: сроки сдачи отчетности в 2020 году

Актуально на 23 апреля 2020 Время для прочтения: 4 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Вы на УСН?

Сроки сдачи от­чет­но­сти упро­щен­ца в 2020 году за­ви­сят от того, какой имен­но отчет сда­ет­ся, в каком виде (элек­трон­но или на бу­ма­ге), а также от того, кто яв­ля­ет­ся на­ло­го­пла­тель­щи­ком (ор­га­ни­за­ция или ИП). В этой статье рассказываем про сроки сдачи декларации УСН в 2020 году с учетом их переноса из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса. При УСН сроки сдачи от­чет­но­сти в 2020 году для ор­га­ни­за­ций и пред­при­ни­ма­те­лей от­ли­ча­ют­ся.

Ор­га­ни­за­ции по ито­гам года долж­ны пред­ста­вить в ИФНС на­ло­го­вую де­кла­ра­цию по УСН в срок не позд­нее 31 марта сле­ду­ю­ще­го года (подп.

1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Для ИП на УСН сроки сдачи от­чет­но­сти сдви­ну­ты на один месяц.

Сдать де­кла­ра­цию по УСН в ИФНС пред­при­ни­ма­тель дол­жен в срок не позд­нее 30 ап­ре­ля сле­ду­ю­ще­го года (подп.

2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Но за 2020 год все упрощенцы должны сдать декларацию не позднее 30.06.2020. Это связано с переносом крайнего срока из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса. Для удоб­ства при­ве­дем сроки сдачи ос­нов­ной от­чет­но­сти упро­щен­ца­ми за 2020 год в виде таб­ли­цы и поясним что сда­вать.

Отчетность Период Срок сдачи Организация ИП с работниками ИП без работников Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года не позднее 30 апреля следующего года Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года сдавать отчетность не нужно Отчет по страховым взносам квартал, полугодие, 9 месяцев, год не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом 6-НДФЛ квартал, полугодие, 9 месяцев, год

  1. не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев;
  2. не позднее 1 апреля следующего года – за год

сдавать отчет не нужно 2-НДФЛ год не позднее 1 апреля следующего года сдавать отчет не нужно Сведения о среднесписочной численности год не позднее 20 января текущего года – за предыдущий год сдавать отчет не нужно СЗВ-М месяц не позднее 15-го числа следующего месяца сдавать отчет не нужно СЗВ-СТАЖ год не позднее 1 марта следующего года сдавать отчет не нужно Форма 4-ФСС квартал

  1. не позднее 20-го числа следующего месяца – в бумажном виде;
  2. не позднее 25-го числа следующего месяца – в электронном виде

сдавать отчет не нужно Точные даты сдачи отчетности “упрощенцев” в 2020 году вы найдете в статье ““.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+