Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Гражданское право - Заполнение 3 ндфл при покупке квартиры в общую совместную собственность

Заполнение 3 ндфл при покупке квартиры в общую совместную собственность

Как указать вид общей долевой собственности в 3-НДФЛ?


» » » 50,418 Просмотры Для получения имущественного вычета гражданам необходимо подать в налоговый орган пакет документов, среди которых декларация о доходах физических лиц. Как правило, её заполнить несложно, трудности могут возникнуть только в одном вопросе: как правильно вписать вид собственности в форму 3-НДФЛ?

Предлагаем разобраться в этом вопросе. 3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.

Помимо того, что декларирующий документ служит для узаконивания дохода, он может потребоваться для получения налогового вычета за покупку недвижимости. Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде.

Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:

  1. 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;
  2. 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
  3. 3 страница — расчёт базы налогообложения;
  4. 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.
  5. 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции. Допустим, вы приобрели квартиру в сентябре 2017 года и хотите получить за неё возврат. В этом случае вам необходимо задекларировать доходы до 30 апреля 2021 года.

Трудности в заполнении могут начаться буквально с первого пункта листа Д1. Пункт 1.1. (010) значится как «Код наименования объекта» — что это такое и какую цифру там ставить? Здесь обозначается вид недвижимого имущества, которое было приобретено налогоплательщиком.

Разберём возможные варианты кодов:

  1. 5 — был куплен земельный надел под строительство частного дома;
  2. 6 — гражданин претендует на налоговый вычет за покупку земельного участка, на котором уже находится строение;
  3. 7 — налоговый возврат необходим и за землю, и за строительство дома на ней.
  4. 2 — человек купил квартиру;
  5. 3 — покупатель потратил денежные средства на покупку не целого объекта, а части дома или, например, комнаты в квартире;
  6. 4 — налогоплательщик является владельцем недвижимого объекта по праву долевого владения;
  7. 1 — гражданин приобрёл в качестве недвижимого объекта частный дом;

Переходим к следующему пункту 1.2. (020), который называется «Вид собственности на объект».

Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода: Код Вид собственности Объяснение 1 Индивидуальная Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом.

Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец. 2 Общая долевая Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены. Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации.
Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации.

В этом случае каждый собственник знает свою долю в квадратных метрах. 3 Общая совместная Этот вариант ставится тоже в том случае, когда у недвижимости есть несколько владельцев, но разница с предыдущей формой заключается в том, что доли собственников не определены.

Такой вариант встречается преимущественно при покупке квартиры супругами. 4 Собственность несовершеннолетнего ребёнка Гражданин, не достигший возраста 18 лет, не может подавать декларацию самостоятельно и получать за неё вычет.

Все процедуры за него совершают родители или законные опекуны.

Пункт 1.3. (030) называется «Признак налогоплательщика» и характеризует лицо, которое подаёт заявление в налоговую инстанцию. По закону заявление на налоговый возврат может подавать не только сам владелец квартиры.
Разберёмся, кто это может быть и какой код необходимо указывать:

  1. 13 — если налогоплательщик приобрёл квартиру в общую долевую собственность для себя и своего несовершеннолетнего ребёнка;
  2. 23 — если налогоплательщик приобрёл недвижимое имущество в и несовершеннолетнего ребёнка.
  3. 02 — значение вписывается, если декларацию предоставляет супруг собственника;
  4. 01 — этот код необходимо указывать, если заявление подаёт непосредственно сам владелец купленного жилого помещения;
  5. 03 — цифры для родителей несовершеннолетнего собственника;

Исходя из вышеуказанных кодов, можно сделать вывод, что если человек купил для себя квартиру и является её единоличным хозяином, то в графе 010 он указывает цифру 2, в графе 020 — цифру 1, а в графе 030 — цифру 01.

Другой вариант — муж и жена купли в общую долевую собственность дом, заявление подаёт жена лично за себя. В таком случае в пункте 010 она указывает цифру 4, в пункте 020 — цифру 2, а в пункте 030 — 01. Кроме вышеуказанных кодов, в декларации необходимо указать полные сведения о купленном недвижимом объекте.
Кроме вышеуказанных кодов, в декларации необходимо указать полные сведения о купленном недвижимом объекте.

Во-первых, там вписывается полный адрес. Во-вторых, дата регистрации права собственности на квартиру или дом. В-третьих, сумма, внесённая за покупку или строительство дома.

Если недвижимость бралась в ипотеку или кредит, то указываются проценты по займу.

Далее производится расчёт налогового вычета и указывается сумма, которая должна быть возвращена налогоплательщику.

От верно заполненной декларации зависит, будет ли произведён налоговый вычет или нет. Ошибки и исправления недопустимы. Если после подробного разбора у человека, претендующего на вычет остаются сомнения, что вписывать в ту или иную графу, то самым разумным вариантом будет обращение к налоговому консультанту, который сможет помочь с заполнением декларации.
Если после подробного разбора у человека, претендующего на вычет остаются сомнения, что вписывать в ту или иную графу, то самым разумным вариантом будет обращение к налоговому консультанту, который сможет помочь с заполнением декларации.

2018-03-05 05.04.2018 20.01.2018 29.12.2017

Статьи

Если квартира оформляется на одного собственника, вопросов по получению имущественного вычета, как правило, не много. Все нюансы мы рассмотрели в статье «».

Если же квартира покупается в долях и, соответственно, оформляется в общую долевую собственность, возникают сомнения – может ли каждый из собственников получить вычет при покупке своей доли?

На какую часть вычета можно претендовать? Можно ли получить вычет не только за себя, но и за второго/третьего собственника?

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию. Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру. В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения: в зависимости от даты регистрации права собственности стали применяться разные правила распределения долей.

Теперь все зависит от того, когда было куплено жилье – до или после 1 января 2014 года. В этой статье мы расскажем о квартире и другой недвижимости, купленной в 2014 году и позднее.

Напомним, что дата регистрации права собственности — это не момент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договору купли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН.

Для договора долевого участия это дата подписания Акта приема-передачи жилья.

Как быть, если квартира покупается семейной парой и оформляется в общую долевую собственность, мы рассказали в статьях «» и «». Там мы учли все варианты развития событий и описали все нюансы. Сегодня рассмотрим другие ситуации с собственниками-дольщиками.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может быть выплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей. Но имейте в виду: это правило распространяется только на жилье, купленное в 2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет за квартиру, которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придется разделить на всех собственников.

Если вы решили получить вычет за квартиру, которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придется разделить на всех собственников. Что же касается правил распределения долей при общей долевой собственности, то здесь ничего не поменялось: вычет собственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам на приобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько и будет участвовать в расчете вычета.

Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ от 28 октября 2013 №03-04-05/45699. Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов (помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужно подтвердить. Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции, расписки, чеки и прочие платежные документы.

Если банковские платежки восстановить относительно просто, то за распиской, возможно, придется побегать. Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы на покупку своей доли. Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и все платежки на его имя. Что в этом случае является подтверждением платежа, расскажем . Если в договоре прописана общая стоимость квартиры без указания, кто сколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же, как распределены доли.

Пример: В 2021 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевую собственность.

Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам. Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то есть по 1,5 млн рублей. В результате на счет брата и сестры вернется по 195 тыс.

рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн). Пример: В 2021 году отец и дочь купили квартиру в общую долевую собственность.

Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого в собственности по ½ квартиры. Вычет считается в тех же долях, то есть по ½. Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн рублей, именно эту сумму получит каждый из собственников.

В итоге на счет отца и дочери вернется по 260 тыс. рублей. Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца! Кроме основного вычета можно получить вычет по кредитным процентам.

Если квартира куплена в ипотеку и оформлена в общую долевую собственность, владельцы могут получить вычет в любых пропорциях, о которых договорятся. И эти пропорции могут не совпадать с долями собственников на владение жильем.

При этом собственники должны быть созаемщиками на ипотечный кредит в банке.

Напомним: максимальный размер имущественного налогового вычета по процентам составляет 3 млн рублей.

Основание: п. 4 ст. 220 НК РФ, письмо ФНС РФ от 23 мая 2016 №БС-3-11/2315. Пример: В 2021 году тетя с племянницей купили дом в общую долевую собственность. Общая стоимость дома 4 млн рублей, из которых 2 млн были заемными в банке.

При этом тетя и племянница выступили созаемщиками. На каждого оформили по половине дома. Собственницы приняли решение, что весь вычет по ипотечным кредитам получит племянница.

При подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию они написали заявление, где указали свое распределение долей за ипотечные проценты: 0% на тетю и 100% на племянницу. В итоге каждая из владелиц получила по 2 млн основного вычета (на их счета вернулось по 260 тыс. рублей), а племянница дополнительно получила 13% от фактически выплаченных банку процентов.

Супервычет: возврат налогов на ваших условиях и без предоплаты! Бывает так, что покупка квартиры полностью оплачивается с банковского счета одного из будущих собственников.

А остальные просто передают ему деньги за свои доли. Получается, что расходы понесли все, а документального подтверждения этому нет.

Но чтобы получить вычет, нужно доказать свое участие в расходах и показать налоговому органу сумму затрат. Таким доказательством может быть доверенность на передачу денег.

Напишите от руки, что вы передали деньги за оплату квартиры гражданину, с чьего счета были списаны средства. Также укажите, что доверяете ему передачу этих денег в счет оплаты вашей доли квартиры.

Заверять у нотариуса такую доверенность не обязательно. Основание: письмо ФНС РФ от 17 мая 2012 № ЕД-4-3/8135.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц! Пример: В 2021 году братья Иван и Олег купили квартиру в общую долевую собственность. За квартиру заплатили 5 млн рублей, доли распределили 50/50.

Продавцу заплатили с банковского счета Олега, а Иван компенсировал брату свою долю. В 2021 году каждый из братьев обратился в налоговую инспекцию за имущественным вычетом.

Кроме прочих необходимых документов Иван приложил копию доверенности на передачу денег. В итоге братья получили по 2 млн рублей имущественного налогового вычета и вернули на свои счета по 260 тыс. рублей. Оплата ипотечных процентов также может идти со счета одного из собственников.

Это не препятствие для того, чтобы остальные собственники-созаемщики получили налоговый вычет за проценты.

Им нужно просто написать доверенность и указать, что они передали деньги в оплату процентов тому, с чьего счета гасится процент. Имейте в виду – право на вычет есть только у собственников.

Если созаемщик не является собственником кредитной квартиры, претендовать на налоговый вычет он не может. Пример: Отец и дочь взяли ипотеку и купили квартиру в общую долевую собственность.

Доли распределили 50/50. Ипотеку оформили на отца, дочь стала созаемщиком. Кредит погашался с банковского счета отца, а дочь компенсировала ему свою часть.

В результате оба собственника могут получить и основной вычет, и вычет за фактически выплаченные проценты. Для этого в пакет документов для налоговой инспекции дочь должна вложить копию доверенности. Там нужно указать, что она передает отцу деньги за оплату своей доли ипотечных процентов.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Квартира куплена супругами в общую собственность. Что указывать в 3-НДФЛ?

Все зависит от того, как подали декларацию супруги.

Квартира куплена супругами в совместную собственность.

Что указывать 3 НДФЛ? Указание происходит по разному в случаях если супруги подают декларацию совместно или по отдельности.

Декларация НДФЛ 3 подается для получения налогового вычета в размере 13% от общей стоимости жилья.

Вариант 1 совместная подача. Супруги подают совместно, одну на двоих декларацию НДФЛ 3. В этом разе им следует указать, в декларации стоимость объекта (квартиры, дома, участка или нежилого помещения.) И приложить документ, который удостоверяет совместное право собственности на данный обобьет. Также супруги указывают полную точную стоимость объекта.

Которая включает все налоги и пошлины которые входят в стоимость объекта. Если объект приобретен в ипотеку, то указывается полная цена ипотеки. То есть указывается тело кредита, и все проценты.

Также супругам следует предоставить документ о том, к какой форме собственности относится их объект. Существует две формы собственности – долевая и совместная. В общем то для получения налогового вычета по НДФЛ 3 без разницы какой собственностью является объект.

Ключевым моментом в данной операции является определение того, какой из супругов, какую долю получит.

По законодательству, налоговый вычет при покупке жилья могут получить один или оба супруга.

Ну либо лица имеющие от супругов соответственную доверенность. При этом супруги сами должны определить кому, какая сумма положена.

Возможны варианты от 100% — 0% , до 0.1— 99,9%.

Однако, если супруги не могут, по тем или иным причинам, договориться о том, кому какая сумма положена, тогда, по закону, вы плата делиться на пополам. То есть, каждому из супругов достается по 50%. Пример супруги Ивановцы купили кварьиру стоимостью в 7000000 рублей.

Из суммы в 2000000 рублей. Вычитается сумма в 13% это максимально возможная сумма по закону.она составляет 260000 рублей. По закону (если супруги не договорились межлу собой) Сумма делится на пополвс тоесть каждый получает по 130 000 рублей. Если же сцпруги оговорили как они разделят данную сумму межлу србой.

Скадем Иванову 25% а Ивановой 75%.

Тогда делегие будет поисходить в сооответствии с договором, следующим образом. Иванов получит 25% то есть 58000 рублей. Иванова получит 202100 соответственно (75%).

Все это супруги указывают в одном документе. Вариант 2 супруги подают декларацию НДФЛ 3 по отдельности.

Все происходит. Точно по той же схеме что и в предыдущем случае, только каждый супруг указывает свое долевое участие в своей декларации. Отличается только сам бланк декларации в котором указываются не два лица, а только тот кто его заполняет. То есть второй супруг тоже фигурирует в бланке но как вторая сторона, а не как со заполнитель.

Соответственно в графе посвященной конкретно долям супругов пишется «прошу столько то процентов выплатить То кому то столько то процентов. В то время как в варианте совместной подачи формулировка звучит другая Рекомендуем Краткосрочное кредитование и его нюансыПредыдущий постПросрочки по кредиту. Каковы последствия?Следующий пост

Как декларировать доходы от продажи квартиры в совместной собственности?

Мы с мужем в 2018 г.

продали квартиру, которая находилась в нашей собственности (общая совместная) менее 5 лет. В документах прописаны мы оба как продавцы. Теперь нам нужно декларировать доход от продажи и уплатить НДФЛ.

И вот возникли вопросы по оформлению декларации: 1) кто из нас должен декларировать доход от продажи — это обязаны делать и муж, и я?

Или можно только мужу? Знаем, что можем составить соглашение о распределении доходов от продажи (например, 100% в пользу мужа).

Если мы его составим (что все в пользу мужа), то надо ли мне заполнять декларацию? 2) И как в этом случае быть с требованием, что сумма дохода от продажи квартиры не может быть менее 70% от кадастровой стоимости (если указать в программе «декларация», что я продала квартиру, но получила менее 70% ее кадастровой стоимости, программа выставляет сумму налога к уплате).

05 Февраля 2021, 18:04, вопрос №2249790 Вера, г. Москва

    , , , , , ,

600 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) получен гонорар 65% 9,9 Рейтинг Правовед.ru 28790 ответов 10556 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Екатеринбург Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 9,9рейтинг

1) кто из нас должен декларировать доход от продажи — это обязаны делать и муж, и я?

Или можно только мужу? Знаем, что можем составить соглашение о распределении доходов от продажи (например, 100% в пользу мужа).

Если мы его составим (что все в пользу мужа), то надо ли мне заполнять декларацию?Вера Здравствуйте. Обязанности такой нет. Вы сами можете решить будет ли декларацию сдавать один муж и пользоваться соответствующим налоговым вычетом (в размере 1 млн рублей либо расходов на приобретение квартиры) или вы каким-то образом разделите выручку от продажи между собой и заполните оба декларацию, каждый на свою часть.

Пункт 3) части 2 ст. 220 НК РФ 3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);То есть Вам определять надобность, никто Вас заставить не может. 2) И как в этом случае быть с требованием, что сумма дохода от продажи квартиры не может быть менее 70% от кадастровой стоимости (если указать в программе «декларация», что я продала квартиру, но получила менее 70% ее кадастровой стоимости, программа выставляет сумму налога к уплате).Вера Возможно это происходит потому, что Вы указываете, что продаете квартиру, а не долю, что более соответствует действительности. 05 Февраля 2021, 18:16 1 0 получен гонорар 35% 15384 ответа 8437 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Рыбинск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Вера!

Если квартира была приобретена вами с мужем после 1 января 2016 года, то действительно срок владения для освобождения от налогообложения составляет 5 лет, роме случаев перечисленных в п.3 ст.217.1 НК РФ, для которых срок владения составляет 3 года.

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.Итак, если Вы не освобождаетесь от налогообложения в связи со сроком владения квартирой, то до 30 апреля этого года необходимо подать декларацию 3 НДФЛ. Поскольку квартира находилась в совместной собственности, в договоре купли-продажи указаны два продавца, то необходимо смотреть условия оплаты.

Если покупатель уплатил денежные средства без разделения каждому продавцу, то декларацию необходимо подать одному из супругов, так как это их общее имущество.

Если же по договору денежные средства переданы каждому продавцу, то соответственно декларацию подают оба супруга.

В любом случае налоговый вычет при продаже квартиры составит не более 1 000 000 рублей. Либо можно применить уменьшение налоговой базы на документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением квартиры. Знаем, что можем составить соглашение о распределении доходов от продажиВера Да, можно в случае, если такое распределение не предусмотрено договором купли-продажи.

Но, если оно договором купли-продажи не предусмотрено, то в целях подачи декларации обоими супругами нет никакой надобности.

Достаточно направить одну декларацию любым из супругов.

Если же в этом надобность есть, например нужно разделить денежные средства, то тогда подается две декларации каждым из супругов. Тогда плюс к данному соглашению необходимо распределить и имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, который как я указал выше составляет не более 1 млн рублей.

И как в этом случае быть с требованием, что сумма дохода от продажи квартиры не может быть менее 70% от кадастровой стоимости (если указать в программе «декларация», что я продала квартиру, но получила менее 70% ее кадастровой стоимости, программа выставляет сумму налога к уплате).Вера Если квартира приобретена была после 1 января 2016 года, то действительно применяется коэффициент 0.7 от кадастровой стоимости в целях налогообложения. Если Вы оба подаете налоговую декларацию, то оба заявляете об имущественном налоговом вычете.

Скажем Вы на 500 000 рублей, супруг на 500 000 рублей. Общая сумма 1 млн рублей. То есть, Вам нужно в декларации указать сумму, за которую квартира продана, применить налоговый вычет в 500 000 рублей, а не сумму дохода, который Вы получили.

Супруг сделает тоже самое. В итоге вы оба уменьшите налоговую базу на 1 млн рублей. А к декларации уже приложите соглашение о распределении доходов чтобы было понятно, что обе декларации касаются одного объекта недвижимости.

На самом деле это сложно и проще подать декларацию Вам или супругу, заявив о вычете в 1 000 000 рублей или уменьшить налоговую базу на документально подтвержденные расходы.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+